Разом:
В В
573009,12
Як відомо, обсяг продукції за попередній рік склав 2282976 тис.руб., а фактично у звітному році- 2757503. Приріст обсягу продукції на 474527 тис. руб. утворився за рахунок трудових факторів. p> Темп зміни числа працівників склав 99,25%, тобто менше, ніж у попередньому році, на 0,75% або на 20681,27 тис. руб.
За умови відпрацювання такого ж числа днів, як і минулого року, кожним працівником загальне число відпрацьованих люд.-днів мало скласти 99,25% до минулого року. Проте в дійсності склало 98,26, або менше на 0,99.
Розрив цей свідчить про збільшенні цілоденних втрат робочого часу, які знизили обсяг продукції на 27299,28 тис.руб.
Т.к. тривалість робочого дня залишилася без зміни, вона не вплинула на обсяг продукції.
Годинна продуктивність праці збільшилася на 22,52 пункту, що забезпечило приріст продукції на 620989,68 тис.руб.
Трудові ресурси були використані з відносної економією, яка склала 114044 тис. руб. p> Аналіз співвідношення темпів зростання (Зниження) продуктивності праці і середньої з/п працівника і його вплив на зміна повної собівартості продажів представлений в таблиці 4.10
Таблиця 4.10. Аналіз співвідношення темпів зростання (зниження) продуктивності праці і середньої з/п працівника і його вплив на зміну повної собівартості продажів
Показники
Попередній рік
Звітний рік
А
1
2
Середньорічне виробництво продукції на 1 працівника, крб.
747
909
Середня зарплата 1 працівника, крб. /Td>
139487
173229,5
Темпи приросту порівняно з попереднім роком,% - продуктивності праці
21,69
- середньої з/п
24,19
Приріст з/п на 1% приросту продуктивності праці
1,12
Дані таблиці показують, що приріст продуктивності праці, відстає від темпу приросту середньої з/п на 2,5 пункту. Це свідчить про низький рівень продуктивності праці працівників на підприємства та неефективне використання коштів на оплату праці. У результаті цього приріст з/п на 1% приросту продуктивності праці 1,12. Собівартість в результаті неефективного використання коштів на оплату праці підвищилася на 10770,802 тис. руб. (525405 * (124,19/121,69-1) * 1). p> Аналіз динаміки повних витрат на 1рубль продажів наведено в таблиці 4.11. br/>
Таблиця 4.11. Динаміки повних витрат на 1 рубль продажів
Показники
за попередній рік
за звітний рік
Відхилення (+, -)
в абс. сумі
У%
А
1
2
3
4
Обсяг продукції, робіт, послуг (без ПДВ і акцизу), тис. руб.
2282976
2757503
+474527
+20,79
Собівартість продукції, робіт, послуг, тис.
1776418
2012957
+236539
+13,32
Витрати на 1 руб. продукції, робіт, послуг, коп.
77,81
73,00
-4,81
-6,18
Як видно з таблиці, темпи приросту обсягу продукції випереджає темпи приросту собівартості продукції на 7,47 пункту. У зв'язку з цим витрати на 1 карбованець продукції знизилися в порівнянні з минулим роком на 4,81 коп., або 6,18%. У результаті зниження витрат на 1 грн. продукції підприємство отримало економію по собівартості в порівнянні з попереднім роком у розмірі 132635,89 тис.руб. (-4,81 * 2757503:100)
5. Комплексна оцінка ефективності господарської діяльності
...
