Сума доходів за останні 12 місяців=стр.010 Л2 за 9 місяців + стр.010 Л.5 за 9 місяців + стр.010 Л2 річна декларація попереднього року + стр.010 Л.5 річна декларація попереднього року - стр.010 Л.2 за 9 місяців попереднього року - стр.010 Л.5 за 9 місяців попереднього року
Стор. 290 Ліста 2=Стор. 300 Ліста 2 + Стор. 310 Ліста 2
Стор. 300 Ліста 2=(Стор. 120 + стор. 130 + стор. 140) Розділу 1.2. Аванси
Стор. 310 Ліста 2=(Стор. 220 + стор. 230 + стор. 240) Розділу 1.2. Аванси
Рік
Стор. 210 (220, 230) Ліста 2=ряд 180 (190, 200) Ліста 2 з 9 місяців + стор 290 (300, 310) Ліста 2 з 9 місяців.
Наказ 24Н: Стор. 270/280 Ліста 2=Стор. 180 - Стор. 210 - Стор. 240 Ліста 02
Наказ 54н: Стор. 270 (271) / 280 (281) Ліста 02=Стор. 190 (200) - Стор. 220 (230) - Стор. 250 (260) Ліста 02
(якщо> 0, то р. 270; якщо <0, то рядок 280)
Стор. 040/050 (070/080) Розділу 1.1. Сума податку=Стор. 190 (200) Ліста 2 - стор 220 (230) Ліста 2 (якщо> 0, то р. 040 (070); якщо <0, то рядок 050 (080))
Стор. 290 (300, 310) Ліста 2=0 (нулю) у річній декларації не розраховується!
Стор. 290 Ліста 2=Стор. 300 Ліста 2 + Стор. 310 Ліста 2=0
Стор. 300 Ліста 2=(Стор. 120 + стор. 130 + стор. 140) Розділу 1.2. Аванси=0 (нулю)
Стор. 310 Ліста 2=(Стор. 220 + стор. 230 + стор. 240) Розділу 1.2. Аванси=0 (нулю)
Додаток 2
Арифметичний контроль авансових платежів для відокремлених підрозділів
Для декларації введеної Наказом Мінфіну № 24Н від 07.02.2006 і 54н від 05.05.2008
Лист 02 заповняться за тими ж правилами, що і без відокремлених підрозділ, тобто цілком по організації.
Додатково заповнюється Додаток 5 до Лісту 02 (як по голові, так і окремо по кожному відокремленому підрозділу (групі відокремлених підрозділів))
Якщо ВСЕ відокремлені підрозділи перебувають на території одного суб'єкта РФ, і сплата податку відбувається ТІЛЬКИ через головну організацію, то Додаток № 5 до Лісту 02 НЕ НАДАЮТЬСЯ (Лист ФНС РФ № 1-02-03/108 @ від 25.12.2006)
Стор. 040-050 Розділу 1.1. і Стор. 120-140 Розділу 1.2. (Податок і аванси по Федеральному бюджету) заповнюється з Ліста 02.
Стор. 070-080 Розділу 1.1. і Стор. 220-240 Розділу 1.2. (Податок і аванси по Суб'єкту РФ) заповнюється з Додатка 05 Ліста 02.
Скорочення:
ПГ - минулий рік
ПЗ - минулий звіт
Стор. 002 - Розрахунок складено:
- голова
- відокремлений підрозділ
- ліквідоване підрозділ
- по групі відокремлених підрозділів, що знаходяться на території одного суб'єкта Російської Федерації. Якщо сплата податку відбувається через Голову по групі відокремлених, то розрахунок складається ТІЛЬКИ з «4», розрахунок з «1» не складається.
Стор. 020 - КПП відокремленого під...
