Перспективна ліквідність - це прогноз платоспроможності на основі порівняння майбутніх надходжень і платежів:
ПЛ=АЗ - ПЗ
До пров. лик. (Н)=5827000-0=5827000
До пров. лик. (К)=5170000-0=5170000
Виходячи з коефіцієнтів перспективної ліквідності та поточної ліквідності можна зробити висновок, що підприємство неплатоспроможне, тому що має від'ємне значення поточної ліквідності. Прогнозування показало що, у підприємства фінансовий стан не буде погіршуватися.
Етап другий. Поряд з вищеназваними критеріями особливий інтерес представляє вивчення спеціальних коефіцієнтів, розрахунок яких грунтується на існуванні певних співвідношень між окремими статтями бухгалтерського балансу.
Аналіз таких коефіцієнтів дозволяє оцінити фінансову стійкість підприємства, яка в свою чергу є показником рівня підприємницького ризику.
Показники фінансової стійкості в цілому характеризують структуру використовуваного капіталу підприємства ЗАТ «форелеве» як фінансово стабільну.
) Коефіцієнт капіталізації (плече фінансового важеля)=позиковий капітал / власний капітал;
Показує, скільки позикових коштів організації залучила на 1 рубль вкладених в активи власних коштів. (н)=0.86
U1 (к)=0.79
) Коефіцієнт забезпеченості власними джерелами фінансування
=(власний капітал - необоротні активи) / оборотні активи
Показує, яка частина оборотних активів фінансується за рахунок власних джерел. (н)=0.70
U2 (к)=0.53
) Коефіцієнт фінансової незалежності (автономії)
=власний капітал / валюта балансу;
Показує питому вагу власних коштів у загальній сумі джерел фінансування. (н)=0.83 (к)=0.79
) Коефіцієнт фінансування
=власний капітал / позиковий капітал;
(н)=0.17 (к)=0.27
) Коефіцієнт фінансової стійкості
=(власний капітал + довгострокові зобов'язання) / валюта балансу;
Показує, яка частина активу фінансується за рахунок стійких джерел. (н)=0.41 (к)=0.78
Для більш точного планування ризику фінансових втрат, а також ризику банкрутства необхідно оцінити неспроможність (банкрутство) фірми.
Згідно методичні положення щодо оцінки фінансового стану підприємств і встановленню незадовільною структури балансу (№ 31-р від 12.08.1994 р.) оцінка незадовільною структури балансу проводиться на основі трьох показників:
коефіцієнта поточної ліквідності (L8)
коефіцієнта забезпеченості власними засобами (L7)
коефіцієнта втрати (відновлення) платоспроможності, які розраховуються наступним чином (L8, L9):
коефіцієнт забезпеченості власними коштами:
L7=власний капітал - необоротні капітал / оборотний капітал
=0.48
Коефіцієнти утратиL8 (відновлення L9) платоспроможності
L8=(К1ф + 6 / Т (К1ф...
