кції № 110-І ЦБ РФ поряд з нормативами достатності капіталу банку представлені інші нормативи, які також пов'язані з розміром капіталу банку максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників; максимальний розмір ризику на одного кредитора (вкладника); максимальний розмір залучених грошових вкладів (депозитів) населення.
Саме таким чином Банк Росії регламентує механізм розрахунку власного капіталу банку. Однак дана методика не може бути використана на практиці простим користувачем банківських послуг, оскільки частина інформації йому просто недоступна. Наприклад, публікуємо у відкритому доступі форми не дозволяють отримати такі дані, як величина резерву на можливі втрати по позиках II - V категорій якості, недосозданного банком в порівнянні з величиною, необхідної Банком Росії, або прибуток поточного і минулого періодів, не підтверджена аудиторською компанією. А тим більше користувач не може отримати таку інформацію, як статутний капітал і інші джерела власних коштів, для формування яких використані неналежні активи.
Крім того, безпосередньо за даними балансового звіту можуть бути розраховані й інші, що застосовувалися раніше в міжнародній практиці як економічних нормативів, варіанти розрахунку коефіцієнта достатності капіталу банку:
- К1достаточності капіталу визначається як відношення власного капіталу банку до загальної суми вкладів;
- К2достаточності капіталу визначається відношенням власного капіталу банку до загальної суми активів;
- К3 достатності капіталу визначається відношенням власного капіталу банку до загальної суми пасивів, за винятком власного капіталу. [18, 67]
З метою аналізу факторів, що визначають зміна рівня цих коефіцієнтів, розглянемо таблицю 13.
Таблиця 13. Аналіз коефіцієнтів достатності капіталу
Показателі2010 год2011 годотклоненіе, +/- Фактичне значення показника достатності капіталу: К113,6321,888,25К210,6312,992,36К311,9014,933,03Фактори, що визначають рівень показника, тис. руб .:-власні средства10051545129555802904035 -загальна сума вкладов7375938759216331-14543056 -загальна сума актівов94548505997545445206039 - загальна сума пасивів (виключаючи власні кошти) +84496960867989642302004
Аналізуючи дані таблиці 13, можна зробити висновок, що в 2011 році відбулося збільшення всіх трьох коефіцієнтів достатності капіталу, також фактичне значення коефіцієнта відповідає нормативному значенню (10%), що свідчить про достатність власних коштів банку.
Загальне фінансове становище ВАТ «Уральський Банк Реконструкції та Розвитку» можна охарактеризувати як стійке. Основними факторами, що зробили значний вплив на результати фінансово-господарської діяльності є здатність банку активно реагувати на зміни ринкової ситуації та вживати оперативні заходи по оптимізації бізнесу, збереження якості активів за рахунок безперервного удосконалення процесу системи управління ризиками та оптимізації параметрів продуктів
2.3 Оцінка системи управління ризиками у ВАТ «Уральський Банк Реконструкції та Розвитку»
Система управління банківськими ризиками в Банку побудована відповідно до Політики ВАТ «Уральський Банк Реконструкції та Розвитку» у сфері управління банківськими ризиками, затвердженої протоколом Спостережної ради від 25.12.2006 №22, яка визначає стратегію управління, процедури виявлення, вимірювання (оцінки), моніторингу та контролю різних видів ризику.
Система управління банківськими ризиками ВАТ «Уральський Банк Реконструкції та Розвитку» включає в себе наступні етапи:
ідентифікація ризику, виявлення його чинників;
оцінка ступеня ризику (вимірювання);
визначення прийнятного рівня ризику, безпосереднє управління;
контроль рівня ризику (поточний моніторинг, наступний контроль, формування звітності), розробка заходів щодо його обмеження (зниження).
ВАТ «Уральський Банк Реконструкції та Розвитку» визначає для себе істотними наступні види ризику: кредитний, ринковий, ризик ліквідності та операційний ризик
Основними методами управління банківськими ризиками, які використовує Банк, є:
моніторинг (збір та аналіз інформації, складання прогнозів розвитку щодо операцій, що містять в собі потенційний ризик);
регламентація операцій (розробка процедур проведення операцій);
диверсифікація (зважений розподіл активних і пасивних операцій Банку за джерелами залучення інструментам інвестицій з метою обмеження ризиків окремих сегментів ринку);
лімітування (встановлення...
