Відсотки виплачуються щомісяця. При цьому кредит погашається протягом 3 років.
Схема виплата по кредиту в рублях представлена ??в Таблиці 20.
Таблиця 20. Схема виплат по кредиту ТОВ «ОРГСЕРВІС», тис. руб.
ПеріодСумма кредітаВиплати по кредітуІтоговая суммаПроцентиПостоянная сумма1 месяц10001728442 месяц9721628443 месяц9441628444 месяц9171528435 месяц8891528436 месяц8611428427 месяц8331428428 месяц8061328419 месяц77813284110 месяц75013284011 месяц72212284012 месяц69412283913 месяц66711283914 месяц63911283815 месяц61110283816 месяц58310283817 месяц5569283718 месяц5289283719 месяц5008283620 месяц4728283621 месяц4447283522 месяц4177283523 месяц3896283424 месяц3616283425 месяц3336283326 месяц3065283327 месяц2785283228 месяц2504283229 месяц2224283130 месяц1943283131 месяц1673283132 месяц1392283033 месяц1112283034 месяц831282935 месяц561282936 месяц2802828Ітого30810001308
Т.а. за користування кредитом підприємство заплатить 308 тис. руб.
Для реалізації проекту потрібен додатковий персонал:
а) лікар-офтальмолог (за сумісництвом);
б) майстер з виготовлення окулярів (за сумісництвом);
в) менеджер з продажу (2 особи).
Планується заробітну плату лікарю встановити у формі окладу (10 тис. руб. за неповний робочий день), а іншим співробітникам у формі відсотків від продажів (7%).
Згідно з плановими даними, виручка відділу дорівнюватиме приблизно 500-700 тис. на місяць. Рівень торгової націнки 50%.
3.2 Оцінка ефективності запропонованих заходів
Основні розраховані показники економічної ефективності проекту представлені в таблиці 21.
Таблиця 21. Аналіз прибутку від відкриття відділу ТОВ «ОРГСЕРВІС», тис. руб.
Доходи і расходиУсловное позначення месяцЗа годВиручкаВ6007200Переменние витрати: Себестоімость4004800Освещеніе помещенія560Реклама560ЗП42504Отчісленія з ЗП (34%) 14171Ітого змінні затратиПЕР4665595Постоянние затратиАмортізація784ЗП10120Отчісленія з ЗП (34%) 341Освещеніе помещенія560Ітого постійні затратиПОСТ25305Ітого іздержкіІЗД=ПРОВ + ПОСТ4925900Балансовая прібильБП=В-ІЗД1081300УСН (доходи мінус витрати 10%) НП=БП * 0,1011130Чістая прібильЧП=БП-НП971170Рентабельность затратРЗ=ЧП/ИЗД * 100% 19,8319,83Рентабельность продажРП=ЧП/В * 100% 16,2516,25
Т.а. розрахунки показали, що представлений проект (відкриття відділу) може бути реально здійснений і здатний принести ТОВ «ОРГСЕРВІС» прибуток.
Термін окупності проекту - місяців (витрати + плата за користування кредитом ділимо на чистий прибуток на місяць). Рентабельність продажів - 16,25%.
Проведені розрахунки показали, що реалізація запропонованих параграфі 3.1 дипломної роботи заходів дозволить підвищити рівень прибутку ТОВ «ОРГСЕРВІС». Для подальшого аналізу проведемо оцінку впливу запропонованих рекомендацій на фінансові результати ТОВ «ОРГСЕРВІС».
Таблиця 22. Аналіз резервів зростання фінансових результатів ТОВ «ОРГСЕРВІС», тис. руб.
Резерв зростання фінансових результатовОтклоненіе від фактас урахуванням збільшення асортименту продукцііза рахунок відкриття отделаітогос урахуванням збільшення асортименту продукцііза рахунок відкриття отделаітогоВиручка від реалізаціі2487572426552559575,653,068,71Полная себестоімость2210952166862269464,872,787,64Прібиль від реалізаціі27662259692901112,365,4817,84Прочіе доходи і расходи8678678670 , 000,000,00Общая сума прибутку до налогообложенія28529268362987811,945,2917,23Налогі з прібилі6725625268609,952,2112,15Чістая прібиль21804205842301812,566,2718,83
Проведені обчислення показали:
а) якщо ТОВ «ОРГСЕРВІС» збільшить асортимент це дасть приріст виручки на 5,65%, прибуток від реалізації збільшиться на 12,36%, а чистий прибуток на 12,56%. У результаті реалізації даного заходу чистий прибуток збільшиться на 2434 тис. Руб., А прибуток від продажів на 3 042 тис. Руб .;
б) за рахунок відкриття відділу виручка ТОВ «ОРГСЕРВІС» збільшиться на 3,06%, прибуток від реалізації збільшиться на 5,48%, а чистий прибуток на 6,27%. У результаті реалізації даного заходу чистий прибуток збільшиться на 1214 тис. Руб., А прибуток від продажів на 1349 тис. Руб .;
в) в результаті реалізації обох заходів виручка від продажів складе 245957 тис. руб., що на 20 502 тис. руб. або на 8,71% більше рівня 2010 року. При цьому прибуток від продажів збільшиться на 4391 тис. Руб. або на 17,84%, чистий прибуток складе 23018 тис. руб., що на 3648 тис. руб. або на 18,83% більше ніж у 2010 році.
