Td>
32248,08
32248,08
Крім цього необхідно спрогнозувати виплати за зобов'язаннями підприємства, тобто скласти графік розрахунків кредиторської заборгованості. Підприємство має декілька типів кредитів:
- постачальників і підрядників;
- власних працівників;
- державний бюджет;
- державні соціальні позабюджетні фонди;
- кредитні установи і т.д.
Для складання графіка виплат кредиторам (табл. 6) по всіх поточними зобов'язаннями припустимо, що 70% операційних витрат оплачується в тому ж кварталі, інші 30% - у наступному кварталі.
Таблиця 11 Графік виплат кредиторам
Показник
Плановані значення по кварталах, Д.Є.
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1. Зобов'язання, всього
15843,04
19839,73
24104,82
25545,75
2. Виплати в кварталі
11090,13
13887,81
16873,37
17882,02
3. Погашення кредиторської заборгованості
0
4752,91
5951,92
7231,45
4. Кредиторська заборгованість на початок планового періоду
0
4752,91
5951,92
7231,45
5. Кредиторська заборгованість на кінець планового періоду
4752,91
5951,92
7231,45
7663,72
При плануванні грошових потоків по операційної діяльності враховується вплив таких показників як "Приріст поточних активів "і" Приріст поточних пасивів ". Необхідність розрахунку показників приросту поточних активів і поточних пасивів у фінансовому плануванні обумовлена ​​тим, що при розробці плану ДДС ці показники 'Розглядаються відповідно як витрачання грошових коштів на створення запасів сировини, матеріалів в ув'язці з обсягом реалізації продукції і як додаткові джерела фінансових ресурсів у вигляді кредиторської заборгованості '. Для розрахунку приросту поточних активів і приросту поточних пасивів можна виходити з показників оборотності поточних активів і поточних пасивів, які склалися на підприємстві ...
