)/C23)
Поточна ліквідність дорівнює відношенню оборотних активів до короткострокових зобов'язань, організація протягом 2009 року не є платоспроможною, тому що не може на 200% погашати своїми власними засобами, засобами отриманими від дебіторів, а також засобами отриманими від реалізації матеріальних оборотних коштів погашати всю суму матеріальних боргів і платежів. (В36 = B17/B23; С36 = C17/C23). p align="justify"> Частка оборотних коштів в активах дорівнює відношенню оборотних активів до підсумку балансу помножене на 100% (76,7%). (В37 = B17/B18 * 100; С37 = C17/C18 * 100)
Частка запасів в оборотних активах дорівнює відношенню суми матеріальних запасів, незавершеного виробництва і готової продукції до оборотних активів помножене на 100% (38%). (В38 = (B8 + B9 + B10)/B17 * 100; С38 = (C8 + C9 + C10)/C17 * 100). p align="justify"> Коефіцієнт концентрації власного капіталу дорівнює відношенню власного капіталу до підсумку балансу і показує величину власного капіталу у величині капіталу організації 34%. (В39 = B21/B24; С39 = C21/C24)
Побудуємо прогнозну фінансову звітність на наступний плановий період.
Таблиця 15 Баланс на початок періоду
АктівиОборотние засоби: Грошові средства8603Дебіторская задолженность6457Материальные запаси12715Запаси готової продукціі0Ітого оборотних средств27775Основние засоби: ЗемляЗданія і оборудование27000Накопленный ізнос2189Ітого основних средств24811Ітого активов52586ПассивыКраткосрочные і довгострокові зобов'язання: Рахунки до оплате37698Налог, що підлягає оплате450Ітого короткострокових і довгострокових обязательств38148Собственный капітал: Звичайні акціі8Нераспределенная прібиль14430Ітого власного капітала14438Ітого зобов'язань і власного капітала52586
Таблиця 16 Бюджет реалізації
кварталИтогоIIIIIIIVПрогнозируемый обсяг реалізації в ед.20002600300023009900Цена реалізації ед.10101010Прогнозіруемий обсяг реалізації в ден. ед.2000026000300002300099000
Таблиця 17
Прогноз надходження грошових средствДебіторская заборгованість на початок прогнозного періода64576457Реалізація I квартала14000600020000Реалізація II квартала18200780026000Реалізація III квартала21000900030000Реалізація IV квартала1610016100Общіе надходження грошових средств2045724200288002510098557Процент квартального обсягу реалізації, оплачувана в кварталі реалізаціі70Процент квартального обсягу реалізації, оплачувана в наступному квартале30
Таблиця 18 Виробничий бюджет
кварталІтогоIIIIIIIVЗапас готової продукції на кінець прогнозного періода390450345300300Общая потреба в ізделіях239030503345260010200Запас готової продукції на початок прогнозного періода03904503450Колічество од., що підлягають изготовлению239026602895225510200Процент від продажів наступного кварт...
