казчікамі1 245 81366Расчети по короткострокових кредитах і займам579 60067Расчети за довгостроковими кредитами і займам8 129 50068Расчети з податків і зборів в т.ч. зайво сплачений податок на прибуток (розгорнуте сальдо) 657000 38 7006 9Расчети по соціальному страхуванню і обеспеченію208 61070Расчети з персоналом з оплати труда579 47371Расчети з підзвітними особами (дебіторська заборгованість) 4 30073Расчети з персоналом за іншими операціям54 54476Расчети з різними дебіторами і кредиторами-76-1Расчети з різними дебіторама17 84676-2Расчети з різними кредіторамі581 10077Отложенние податкові обязательства13 80080Уставний капітал5 900 00081Собственние акції (частки) 1 113 00082Резервний капітал2 385 00083Добавочний капітал2 650 60084Нераспределенная прибуток (непокритий збиток) 1 980 00096Резерви майбутніх расходов101 25697Расходи майбутніх періодов193 89098Доходи майбутніх періодів * 106 370Ітого:
Таблиця 6. Бухгалтерська довідка В«Розшифровка складу собівартості незавершеного виробництва і остаточного шлюбуВ»
№ п/пНазваніе статей витрати Незавершене проізводствоОкончательно забракована продукціяна початок месяцана кінець месяца1Матеріали865 748452 77410502Основная і додаткова заробітна плата374 900170 4006703Отчісленія на соціальні нужди134 964613442514Общепроизводственные расходи597 897231 9921001Ітого: планова (нормативна) обмежена себестоімость1 973 5099165102972
Таблиця 7. ЖУРНАЛ реєстрації господарських операцій з кореспонденцією рахунків за березень 2004 року
№ п/Пфакт господарської деятельностіСумма (грн.) Кореспонденція счетовдебеткредит1213451Приняты до оплати розрахункові документи постачальників по придбаних об'єктах основних засобів: купівельна ціна НДС103 400 1861208-4 19-160 60Ітого: 1220122Пріняти до оплати розрахункові документи постачальників за придбаних нематеріальних активів: купівельна ціна НДС11300 203408-5 19-260 60Ітого: 13 3343Пріняти до оплати рахунки за консультаційні послуги, пов'язані з придбанням об'єктів: основні засобів (обладнання) - вартість послуг НДС8300 1494 08-4 19-4 76 76нематеріальних активів - вартість послуг НДС1100 19808-5 19-476 76Ітого: 110924Отнесена у витрати на капітальне будівництво будівлі сума відсотків за отримані на ці цілі кредити (об'єкти в експлуатацію не введені) 135 76208675. Прийняті до оплати розрахункові документи транспортних організацій за доставку придбаних основних засобів (обладнання) : за тарифом НДС4300 774 08-4 19-4 76 76Ітого: 50746Пріняти з остаточного акту виконані будівельно-монтажні роботи за договором підряду: кошторисна вартість остаточного етапу будівельно-монтажних робіт по зведенню будівлі ПДВ 4 980 000 896 400 08 19-5 60 60Ітого : 5 876 ​​4007Пріняти за актом монтажні роботи по обладнанню, призначеному для використання в цехах допоміжних виробництв, на підставі договору підряду: кошторисна вартість ПДВ 4000 720 08 19-4 60 60Ітого: 47208Отраже...
