оги до капіталу будуть більш точно В«вивіреніВ» і, можливо, будуть нижче або вище, ніж розраховані із використанням стандартизованого методу [7]. br/>
Висновок
У ході дослідження процесу впровадження IRB-підходу в банках Республіки Білорусь були зроблені наступні висновки.
. Для оцінки кредитного ризику Базель 2 пропонує використовувати (на вибір) дві методології: вимірювання кредитного ризику на основі стандартизованого підходу і вимір кредитного ризику на основі застосування внутрішніх рейтингових систем банку (IRB-подход). p align="justify">. Стандартизований підхід в умовах кризи стає недостатнім для адекватної оцінки прийнятих банком кредитних ризиків. В умовах посткризового розвитку економіки пред'являються більш високі вимоги до ризик-менеджменту комерційних банків. p align="justify">. Головною метою угоди Базель 2 є підвищення якості управління ризиками в банківській справі. Одним з основних нововведень стало створення більш чутливою до ризиків системи зваженого розрахунку регулятивного капіталу, заснованої на кількісних оцінках банків, наведених самими банками. p align="justify">. Очевидною вигодою досягнення відповідності правилам використання IRB-підходу для деяких банків є можливість зменшення необхідної суми обов'язкового капіталу. p align="justify">. Підхід на основі внутрішніх рейтингів передбачає оцінку несподіваних (unexpected losses, UL) та очікуваних втрат (expected losses, EL). З точки зору Базельського комітету, метою політики резервування в банках є створення загальних і спеціальних резервів на покриття очікуваних втрат, тоді як концепція адекватності та розподілу капіталу спрямована на вирішення задачі покриття непередбачених втрат за рахунок виділення і оцінки необхідної для цього частки капіталу.
. Мета присвоєння рейтингів позичальникові складається у віднесенні його до певної групи ризику, яка співвідноситься з імовірністю дефолту за зобов'язаннями. Середньорічна ймовірність дефолту (probability of default, PD), або рейтинг позичальника, є ймовірністю того, що кредит не буде виплачений, тобто, відбудеться дефолт. p align="justify">. Існує дві методики для визначення внутрішніх рейтингів - базова і вдосконалена (foundation and advanced approaches). При базовому підході банки самостійно оцінюють лише вірогідність дефолту (PD), при удосконаленому підході самі банки мають можливість визначати PD, LGD та EAD. p align="justify">. Однією з головних проблем при створенні системи внутрішніх рейтингів білоруськими банками є відсутність централізованої інформації по контрагентах. Висока концентрація білоруської економіки також призводить до того, що клієнтська база у більшості банків занадто мала, щоб можна було розробляти системи внутрішніх рейтингів. p align="justify">. Дані проблеми можуть бути в значній мірі вирішені, якщо система внутрішніх рейтингів контрагентів буде впроваджена в кредитному бю...
