табл. 3 була складена не тільки для оцінки ситуації з високоліквідними і ліквідними активами ВАТ «МІнБ», а також з метою формування інформаційної бази для проведення аналізу ліквідності Банку, оскільки в ній відображені не тільки активи за ступенем їх ліквідності, а й інші показники, значення яких будуть потрібні для розрахунку відповідних коефіцієнтів.
2.3 Оцінка ліквідності ВАТ «МІнБ»
ВАТ «Московський індустріальний банк» приділяє значну увагу прогнозами мінімально можливих нормативів ліквідності на кожну половину місяця, а також щомісячного прогнозуванню нормативів на звітні дати.
Інструментами управління поточною ліквідністю є планування за строками та сумами сукупних потоків зобов'язань і вимог Банку, резерв у вигляді портфеля високоліквідних активів, пасивні міжбанківські операції.
Основним інструментом управління довгостроковій ліквідністю є планування за термінами найбільш значних грошових потоків, пов'язаних з реалізацією активів (у тому числі довгострокових вкладень) і розрахунками за зобов'язаннями Банку на рівні кожної окремої операції.
При проведенні аналізу стану ліквідності з використанням показників надлишку (дефіциту) ліквідності використовуються дані звітної форми № 0409125 «Відомості про активи й пасиви по строках зажадання й погашення».
У разі, якщо за звітною формою № 0409125 є дефіцит ліквідності, то ВАТ «МІнБ» може привести додатковий аналіз ліквідних активів, так як у зазначеній звітній формі під ліквідними активами розуміються тільки активи, що відносяться до першої категорії якості.
Граничні значення коефіцієнтів дефіциту ліквідності, розраховані наростаючим підсумком, встановлюються за наступними термінами:
· від «до запитання і на 1 день» до 5 днів;
· від «до запитання і на 1 день» до 30 днів;
· від «до запитання і на 1 день» до 1 року.
Граничні значення коефіцієнтів дефіциту ліквідності затверджуються наказом.
Протягом 2011 року випадків непокритого дефіциту ліквідності немає:
· всі зобов'язання Банку з проведення платежів клієнтів, які перебувають на розрахунково-касовому обслуговуванні, виконувалися у встановлені терміни і в повних сумах;
· всі зобов'язання Банку перед контрагентами за власними операціями виконувалися у встановлені терміни і в повних сумах;
· всі нормативи ліквідності на всі звітні дати не відхиляється за межі допустимих значень;
· значення коефіцієнтів дефіциту ліквідності на всі звітні дати не перевищували встановлені граничні значення.
На підставі даних публікується звітності і цілей аналізу можна сформулювати систему аналітичних коефіцієнтів. На основі наведеної нижче системи показників можна отримати загальну картину ефективності діяльності та фінансової стійкості банку. Зважаючи на той факт, що банки зобов'язані публікувати в засобах масової інформації дані за балансовим рахунком і звіту про прибутки і збитки, на основі вищезазначених відомостей завжди можна попередньо оцінити і вибрати кращі серед функціонуючих банків, використовуючи пропоновані коефіцієнти, на прикладі ВАТ «МІнБ» за формами бух...
