Реферат Організація учета, АНАЛІЗУ та аудиту депозитних операцій банку

Тема: Новые рефераты

рімується Із суми депозиту:

Дт 2630, 2635

Кт 2638

и одночасно зменшуються процентні витрати банку

в ГРИВНІ

Дт 2638

Кт 7041

в Валюті

Дт 2638

Кт 3800

та одночасно

Дт 3801

Кт 7041

Виплата клієнтові відсотків, нарахованих за ставкою, передбачення умів депозитного договору при Дострокове розірванні:

Дт 2638

Кт 2630, 2635

Дт 2630, 2635

Кт 100 *, 2620, 2625

Повернення суми вкладу

Дт 2630, 2635

Кт 100 *, 2620, 2625

У ПриватБанку юридичним особам Пропонується такий вид банківського продукту як поточний депозит. Клієнт может в будь-який момент прізвесті зарахування коштів на поточний депозит або Зняття коштів з поточного депозиту (в рамках незніжуваного Залишки коштів за договором потокового депозитом). Тому кошти, залучені на поточний депозит повінні враховуватіся на Рахунка 2600 як вклади (депозити) до запитання суб'єктів господарювання або 2650 як вклади (депозити) до запитання ФІНАНСОВИХ установ.

размещения тимчасово вільніх коштів на депозит.

За вкладами (депозитами) до запитання:

Дт 2600, 2650

Кт 2600, 2650

по строковому вкладами (депозитами):

Дт 1200, 2600, 2650

Кт 2610, 2615, 2651, 2652, 2525, 2546

Облік депозітів за ставками, что відрізняється від рінкової:

Відповідно до Постанови НБУ «Про погодження Інструкції з бухгалтерського учета кредитних, вкладних (депозитних) операцій та Формування і Використання резервів под кредитні РИЗИКИ в банках України № 481» зареєстрованої в Міністерстві Юстиції України 22.01.2008 р. 22.01.2008 № 48/14739 у разі Залучення Банком коштів на вклад за ставкою, что відрізняється від рінкової, Банк відразу візнає прибуток (витрати).

У разі размещения Клієнтом коштів на депозит за індівідуальною процентній ставці, яка нижчих рінкової, здійснюються проводки:

На суму депозиту:

Дт 2600, 1200, 2650

Кт 2610, 2615, 2651, 2652

На різніцю между номінальною вартістю вкладу та йо справедливої?? вартістю:

Если вклад (депозит) в ГРИВНІ:

Дт 2616, 2656

Кт 6398

Если вклад (депозит) у Валюті:

Дт 2616, 2656

Кт 3800

и одночасно в гривневому еквіваленті: