Основною ознакою банкрутства є нездатність задовольнити вимоги кредиторів за грошовими зобов'язаннями та виконати обов'язок по сплаті обов'язкових платежів протягом трьох місяців з моменту, коли зазначені обов'язки повинні бути виконані, причому під грошовими зобов'язаннями розуміється обов'язок боржника сплатити кредитору певну грошову суму за цивільно-правової угоди і іншому передбаченому ГК РФ основи, а під обов'язковими платежами розуміються податки, збори та інші обов'язкові внески до бюджету відповідного рівня і державні позабюджетні фонди в порядку і на умовах, що визначаються законодавством РФ.
В ході проведеного аналізу було виявлено основна проблема ТОВ «Траст-Ал» - це значне скорочення отриманого чистого прибутку. У 2012 році підприємство отримало збиток у розмірі 90 тис. руб. Даний факт негативно відбився на ефективності діяльності всього підприємства. У ході проведеного аналізу було виявлено, що основні показники ефективності роботи підприємства значно скоротилися в 2012 році. Так само проведений аналіз показав, що у підприємства існують певні проблеми з ліквідністю, що пов'язано зі значним скороченням кількості грошових коштів. Все це в сукупності похитнуло фінансовий стан підприємства. Проведений розрахунок прогнозу банкрутства показав, що ймовірність настання стану неплатоспроможності дуже висока. У такій ситуації керівництво підприємства повинно розробити програму, спрямовану на поліпшення фінансового стану.
3. Методи управління грошовими потоками підприємства
3.1 Оцінка стану грошових потоків
грошовий потік заборгованість платоспроможність
В силу специфіки діяльності ТОВ «Траст-Ал» компанія не пов'язана з обігом готівкових коштів. Компанія застосовує безготівкову систему руху грошових коштів. Для цього у компанії існує кілька банківських рахунків, які відкриті в таких банках як Східно-Сибірський банк Ощадбанку РФ, ВАТ Банк «ВІДКРИТТЯ», ВАТ «АК БАРС» БАНК.
Процедура відкриття розрахункового рахунку в банку досить проста і одноманітна для всіх банків. Для того щоб відкрити розрахунковий рахунок у банку юридичній особі необхідно надати стандартний пакет документів до банку:
- свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи;
- свідоцтво про постановку на облік в податковому органі;
- установчі документи юридичної особи;
- ліцензії (дозволу), видані юридичній особі;
- картка із зразками підписів і відбитка печатки;
- документи, що підтверджують повноваження осіб, зазначених у картці, на розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на банківському рахунку, а у випадку, коли договором передбачено посвідчення прав розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на рахунку, з використанням аналога власноручного підпису, документи, що підтверджують повноваження осіб, наділених правом використовувати аналог власноручного підпису;
- документи, що підтверджують повноваження одноосібного виконавчого органу юридичної особи;
- заява на відкриття рахунку підписану керівником і головним бухгалтером юридичної особи, завіряється печаткою (бланк видається в банку);
- догові...
