повідало прогнозом доходів ПФР в 2010-2012 рр.. (Таблиця 6).
Таблиця 6 - Відповідність касового виконання прогнозом доходів ПФР
Показатель2010 г.2011 г.2012 г.Ісполнено, млрд. руб.Прог ноз, млрд. руб.Іспол нено,% Испол нено, млрд. руб.Про-гноз, млрд. руб.Іспол-нено,% Іспол нено, млрд. руб.Прог-нозі, млрд. руб.Іспол-нено,% Доходи, всего4 6104 64899,25 2565 177101,55 8905 620104,8 в тому числі: - податкові доходи139144, +4107142,921200 , 0 - неподаткові доходи1 9481 98798,02 8602 783102,83 0652 795109,7 - безоплатні поступленія2 6502 65299,92 3852 38799,92 8232 824100,0
Таким чином, фактичне надходження доходів в 2011 р. і 2012 р. перевищило прогноз на 1,5% і 4,8% відповідно, а в 2010 р. виявилося менше очікуваного на 0,8%. Фактичні податкові доходи перевищили прогноз на 44,4% в 2010 р., 42,9% в 2011 р. і в 2 рази у 2012 р.
Неподаткові доходи, основна частина яких була представлена ??страховими внесками, фактично опинилися вище прогнозу в 2011 р. і 2012 р. (на 2,8% і 9,7% відповідно), в той час, як в 2010 р. відсоток виконання прогнозу за неподаткових доходів склав усього 98,0%.
Безоплатні надходження протягом всього аналізованого періоду прогнозувалися найбільш точно - відсоток виконання прогнозу по даному виду доходів склав 99,9% в 2010 р. і 2011 р. і 100,0% - в 2012 р.
Таким чином, в 2011 р. і 2012 р. фактично надійшли страхові внески виявилися більше прогнозу на 77 млрд руб. (2,8%) і 274 млрд руб. (9,9%) відповідно. У 2010 р. касове виконання склало 98,8% від прогнозу, а обсяг фактично надійшли внесків виявився менше прогнозного значення на 23 млрд руб. Згідно з пояснювальною запискою до проектів федеральних законів про виконання бюджету Пенсійного фонду в 2010 р., 2011 р. і 2012 р., найменші показники виконання прогнозу з надходження страхових внесків спостерігалися в частині додаткових внесків на накопичувальну частину трудової пенсії, що сплачуються учасниками програми державного співфінансування пенсій . Так, в 2010 р. по цій категорії внесків фактично було залучено 72,1% від очікуваного прогнозу, в 2011 р. - 54,0%, а в 2012 р. - 61,9%. Таким чином, населення не проявило особливої ??довіри до даної ініціативи уряду.
Таким чином, доходи Пенсійного фонду Росії протягом аналізованого періоду зростали, що було обумовлено зростанням середньої заробітної плати працівників, збільшенням граничної бази для нарахування страхових внесків, а також збільшенням (у 2011 р.) страхових тарифів. Основну частину доходів фонду формують неподаткові доходи, які, у свою чергу, були представлені переважно страховими внесками з обов'язкового пенсійного страхування, а також безоплатними надходженнями з інших бюджетів бюджетної системи. Виконання бюджету фонду по доходах організовувалося на основі прогнозних надходжень відповідно до уточненої розписом витрат федерального бюджету. Високий відсоток виконання прогнозних показників свідчить про хорошу якість бюджетного прогнозування в Пенсійному фонді Росії і високої достовірності одержуваної для складання прогнозів інформації.
2.2 Аналіз складання та виконання бюджету за видатками
У 2010-2012 рр.. виконання бюджету ПФР за видатками організовувалося на основі зведеної бюджетного розпису бюджету ПФР на 2010 р., 2011 р. і 2012 р...
