2012 році. по порівнянні з 2011 роком зменшилися на 356,8 тис. руб. (22,14%) і склали 1254,8 тис. руб.
Причиною зниження є списання з балансу старої техніки, меблів та господарського інвентарю, а також більше 60% майна МКОУ «Глухівської ЗОШ» повністю замортизовано.
Інші витрати в 2012 році в порівнянні з 2011 роком зменшилися на 1033,0 тис. руб. або на 56,46% і склали 796,5 тис. руб. Це викликано зниженням витрат на компенсації, та погашенням заборгованості по податках.
Таблиця 13 - Аналіз динаміки витрат МКОУ «Глухівська ЗОШ» за 2012-2013 роки, тис. руб.
Показатель2012 г.2013 г.Отклоненіе, (+, -) 2012 року в% до 2012 г.12345Заработная плата11171,013598,32427,4121,73Прочіе виплати57,538,2-19,266,68Страховие взноси3355 , 84090,6734,8121,90Услугі связі34,833,4-1,496,09Коммунальние услугі1512,21631,3119,1107,88Работи, послуги з утримання імущества453,31671,81218,53,7 разаПрочіе роботи, услугі859,2986,4127,2114, 81Амортізація основних засобів і нематеріальних актівов1254,71227,0-27,797,79Расходованіе матеріальних запасов419,3157,1-262,237,47Прочіе витрати 796,5352,3-444,244,23Ітого19914,323786,73872,4119,45
Витрати МКОУ «Глухівська ЗОШ» в 2013 році склали 23786,67 тис. руб. і збільшилися порівняно з 2012 роком на 3872,4 тис. руб. або на 19,45%. Основною причиною зростання є індексація заробітної плати вчителів і витрат на роботи з утримання майна.
За 2012-2013 роки видатки на оплату праці збільшилися на 2427,4 тис. руб. (21,73%) і склали 13598,43 тис.руб., Що обумовлено підвищенням заробітної плати вчителів. Нарахування на виплати з оплати праці збільшилися з 3355,77 тис.руб. в 2012 році до 4090,54 тис.руб. в 2013 році. Приріст за аналізований період склав 21,9% (734,8 тис.руб.)
Інші виплати в 2013 році склали 38,32 тис.руб. і зменшилися порівняно з 2012 роком на 19,2 тис.руб. (33,32%).
За 2012-2013 роки витрати на послуги зв'язку зменшилися на 1,4 тис. руб. (3,91%) і склали. 33,41 тис. Руб.
Витрати на комунальні послуги в 2013 році склали 1631,31 тис. руб. і зросли в порівнянні з 2012 роком на 107,88% (119,1 тис.руб.) Причиною збільшення витрат по даній статті є зростання тарифів на послуги ЖКГ.
За 2012-2013 роки видатки на роботи з утримання майна зросли в 3,7 рази (1218,5 тис. руб.) і склали. 1671,79 тис. Руб. Основною причиною зростання є ремонт будівлі школи.
У 2013 році в порівнянні з 2012 роком збільшилися витрати на інші роботи і послуги на 127,2 тис. руб. (14,81%) і склали 986,43 тис.руб.
Витрати на амортизацію основних засобів і нематеріальних активів зменшилися з 1254,77 тис.руб. в 2012 році до 1227,03 тис.руб. в 2013 році. Зниження за аналізований період - 2,21%. (27,7 тис.руб.) Причиною зниження є списання з балансу старої техніки, меблів та господарського інвентарю.
Інші витрати в 2013 році склали 352,32 тис.руб.і. знизилися в порівнянні з 2012 роком на 55,77% (444,2 тис. руб.). Це викликано зниженням витрат на компенсації, та погашенням заборгованості по податках.
Динаміка видатків установи представлена ??на малюнку 5.
Малюнок 6 Динаміка витрат «Глухівська ЗОШ» за 2011-2013 роки., тис.руб.
У процесі аналізу вивчають зміни у структурі видатків установи. Дані для аналізу представлені в таблиці 14 і 15.
Таблиця 14 - Аналіз структури витрат МКОУ «Глухівська ЗОШ» за 2011-2012 роки
Показатель2011 г.2012 г.Отклоненіе,% тис. руб.уд. вага,% тис. руб.уд.вес.,% Заробітна плата8656,648,2411171,056,17,86Прочіе виплати62,90,3557,50,29-0,06Начісленія на виплати з оплати труда2935,916,363355,816,850,49Услугі связі31,30, 1734,80,17-Комунальні услугі1598,38,911512,27,59-1,32Работи, послуги з утримання імущества434,12,42453,32,28-0,14Прочіе роботи, услугі495,32,76859,24,311,55Амортізація основних засобів і нематеріальних актівов1611,68,981254,76,3-2,68Расходованіе матеріальних запасов288,61,61419,32,110,5Прочіе витрати 1829,510,2796,54-6,2Ітого17944,110019914,3100 -
У структурі витрат МКОУ «Глухівська ЗОШ» за 2011-2012 роки відбулися наступні зміни. Питома вага витрат на заробітну плату в загальній сумі видатків установи збільшився з 48,24% в 2011 році до 56,1% в 2012 році. Питома вага нарахувань на оплату праці за2011-2012 роки збільшився на 0,49% і составіл16,85%. Частка інших виплат у загальній сумі видатків в 2012 році в порівнянні с2011 роком зменшилася на 0,06% і склала 029%. Питома вага видатків зв'язку за аналізований період не змінився і склав 0,17%.
Частка комунальних послуг у загальній сумі видатків установи в 2012 році склал...
