івського кредиту. Комерційний кредит покупцю може надаватися з використанням акредитивів з розстрочкою платежу.
Банківський кредит покупцю має місце при відкритті акредитивів за рахунок банку і непокритих акредитивів, а також у різних видах акцептних кредитів (виставлення покупцем векселів за отримані товари безпосередньо на банк). Комерційний кредит продавцю надається з використанням так званих «акредитивів з червоною застереженням».
Банківський кредит продавцеві може мати форму негоціації векселя (тобто покупки чи обліку, супроводжуваних индоссированием векселя на користь банку), представленого продавцем, або покупки банком ще не надійшла за акредитивом виручки з негайним платежем клієнту.
Можливі й інші варіанти фінансування або поєднання вищеназваних.
На сьогоднішній день діють Уніфіковані правила та звичаї для документарних акредитивів (UCP 600), які набрали чинності з 1 липня 2007 року, яка була затверджена Банківської комісією МТП.
Уніфіковані правила по інкасо.
Однією з найбільш збалансованих форм розрахунків, як для покупця, так і для постачальника є розрахунки по інкасо.
Інкасо являє собою доручення експортера своєму банку одержати від імпортера (безпосередньо або через інший банк) певну суму або підтвердження (акцепт), що ця сума буде виплачена у встановлений термін.
Інкасо використовується в розрахунках як при умовах платежу готівкою, так і з використанням комерційного кредиту.
При інкасових операціях банки і їхні клієнти керуються Уніфікованими правилами по інкасо [40]. Уніфіковані правила по інкасо - основний міжнародний нормативний документ, що регулює цю форму розрахунків.
Уніфіковані правила визначають види інкасо, порядок надання документів до платежу і здійснення платежу, акцепту, порядок повідомлення про здійснення платежу, акцепту або про неплатіж (неакцепт), визначають обов'язки і відповідальність сторін, дають однакове тлумачення різних термінів і вирішують інші питання.
Згідно Уніфікованих правил, інкасо - це операція, здійснювана банками на основі отриманих інструкцій з документами з метою:
отримання акцепту та/або платежу;
видачі комерційних документів проти акцепту та/або платежу;
видачі документів на інших умовах.
Залежно від видів документів, з якими проводиться інкасова операція, розрізняють два види інкасо:
чисте інкасо, тобто інкасо фінансових документів, до яких відносяться чеки, векселі, платіжні розписки та інші документи, використовувані для одержання платежу грошима;
документарне інкасо, тобто інкасо комерційних документів, які можуть супроводжуватися або не супроводжуватися фінансовими документами.
Учасниками інкасової операції є:
довіритель - клієнт, який довіряє операцію з інкасування своєму банку;
банк-ремітент - банк, якому довіритель доручає операцію з інкасування;
інкасуючий банк - будь-який банк, який не є банком-ремітентом, що бере участь в операції з виконання інкасового доручення;
представляє банк - банк, безпосередньо одержує платіж або акцепт, робить уявлення документів платнику;
платник - особа, якій повинні бути представлені документи відповідно до інкасовим дорученням.
Схема розрахунків по інкасо
Розрахунки в формі інкасо будуються таким чином: після укладення контракту (1), в якому сторони обумовлюють, через які банки, відповідно до умов укладеного контракту, будуть здійснюватися розрахунки, експортер відвантажує товар (2). Отримавши від транспортної організації транспортні документи (3), експортер готує комплект документів, який включає комерційні, а також, можливо, і фінансовий документи, і представляє його своєму банку (банку-ремітенту) при інкасовому дорученні (4). Отримавши від довірителя документи, банк-ремітент здійснює їх перевірку за зовнішніми ознаками, які вказані в інкасовому дорученні, і далі діє відповідно до інструкцій довірителя, що містяться в цьому дорученні, і Уніфікованими правилами.
Банк-ремітент представляє документи інкасуючому банку (5), яким є, як правило, банк країни-імпортера (5), який представляє їх своєму клієнтові. У разі акцепту (7) банк імпортера перераховує гроші (8) відсилає документи. Банк-ремітент робить відповідну виписку своєму клієнтові.
Варто відзначити, що розрахунки за інкасо, що здійснюються згідно Уніфікованих правил, вигідні як для банків, так і для сторін по угоді. У банків при виконанні ...
