p>
а - початковий рівень тренда в момент чи період, прийнятий за початок відліку часу x.
у = 110410x + 1320410
у 2004 = 110410 * 0 + 1320410 = 1320410
у 2005 = 110410 * 1 + 1320410 = 1430820
у 2006 = 110410 * 2 + 1320410 = 1541230
у 2006 = 110410 * 3 + 1320410 = 1651640
В
Таблиця 3.9
Прогноз виручки на 2006 рік методом лінійного тренда (сума - тис. руб.)
Період
Реальне значення
Прогноз
Відхилення
2004
1545800
1320410
225390
2005
1695160
1430820
264340
2006
1651650
1541230
110420
2007
-
1651640
-
Таким чином, з даних, представлених в таблиці 3.9 видно, що протягом аналізованого періоду реальне значення суми виручки перевищувало заплановане значення даного показника, що свідчить про виконання і навіть перевиконання фінансового плану підприємства. Це є позитивною тенденцією в розвитку підприємства і для виконання плану в 2006 році досить підтримувати суму виручки 2006 року на колишньому рівні і не допустити зниження доходів підприємства.
Тоді прогнозована сума валового доходу буде дорівнює
78783 тис. руб. (1651640 тис. руб. * 47,7%/100%). br/>
Підсумкова модель валового доходу на досліджуваному підприємстві на 2006 рік буде виглядати наступним чином (табл. 3.10).
Таблиця 3.10
Розрахунок прогнозу величини валового доходу на 2007 рік (сума - тис.руб. рівень - у% до обороту)
Показники
2006
2006
Відхилений. (+, -) /Td>
Темп зростання
1. Виручка
1651650
1651640
-1
99,999
2. Валовий дохід
сума
рівень
59560
3,6
78783
4,8
19223
1,2
132,3
133,3
Таким чином, при підтримці суми виручки в 2007 році на рівні 2006 року завод "Балтика - Хабаровськ" в 2007 році зможе підвищити суму валового доходу на 32,3% порівняно з рівнем 2006 року, що є позитивною тенденцією в розвитку підприємства на найближчу перспективу.
В
Висновок
Головним критерієм виживання підприємства є його ...
