лового назначенія5 374 3255 368 946-5 3790,12.2.2 Інша нерухоме імущество3 455 4354 007 856552 42115,992.2.3 Цінні бумагі2 287 8195 973 1863 685 367161,092.2.4 Грошові депозіти1 809 7281 896 468 867 404, 792.2.5Другое імущество52 249 55975 393 74023 144 18144,33 Усього кредитів та заборгованості кліентов79 087 534 108 329 39 329 241 85936,97
Джерело: [37]
За даними, розрахованим в таблиці 2.6 можна зробити висновок, що найменування всіх статей за рік збільшуються, крім показника нерухомого майна житлового призначення, що відноситься до застави. Цей показник ненабагато зменшився за рік на 5 379 тис. грн. в абсолютному, чи на 0,1% у відносному вираженні. Загальне число забезпечених кредитів збільшилася за рік на 27470203 тис. грн або на 42,13%. Усього кредитів та заборгованості клієнтів збільшилися на 29241859 тис. грн. або на 36,97%.
Зобразимо графічно зміни забезпеченості кредитів за 3 роки на малюнку 2.7.
Рис. 2.7 - Забезпечення кредитів ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2008-2010 рр..
Джерело: складена автором за матеріалами фінансового звіту банку
2.5 Аналіз якості кредитного портфеля банку з погляду захищеності від можливих втрат
Аналіз кредитних операцій повинен відбуватися також у напрямку оцінювання ступеня захищеності від можливих втрат. Чим гірші показники якості кредитів з погляду кредитного ризику, тим більшою має бути ступінь їх захищеності.
Для оцінки його рівня використовують такі показники:
? коефіцієнт забезпеченості позики;
? коефіцієнт захищеності позик від втрат;
? коефіцієнт покриття позик власним капіталом.
Коефіцієнт забезпеченості позик (К о. з.) розраховується як співвідношення загальної суми забезпечення кредитів (застава, гарантії, страхування тощо) (О к) та загальної суми позик (З):
(2.4)
Цей показник характеризує ступінь захищеності банку від втрат за позиками за рахунок зовнішніх факторів, таких як гарантії, застава майна, страхування, поручительство.
Розрахуємо даний показник для 3 аналізованих років:
,
,
,
Чим ближче коефіцієнт забезпеченості позик наближений до 1, тим більш високий ступінь захищеності банку від втрат за позиками. За 2010 рік цей показник збільшується, що говорить про те, що банк найбільш сильніше підстраховується.
Коефіцієнт захищеності позик (Кзащ) розраховується як відношення резервів на покриття збитків за позиками (Руб) до загальної суми позик (З):
(2.5)
Даний коефіцієнт показує, наскільки банк захищений резервами від непередбачуваних втрат.
Розрахуємо даний показник:
,
,
.
За результатами розрахунків, видно, що найбільш великими резервами від невиплати кредитів по відношенню до загального числа кредитів банк володіє в 2009 році.
Коефіцієнт покриття позик капіталом (Кп. з. к.) розраховується як відношення капіталу банку (СК) до загальної суми позик (З):
(2.6)
Цей показник вказує на те, яка частина кредитного портфеля фінансується за рахунок власного капіталу. Збільшення цього коефіцієнта свідчить про те, що посил...
