6043 тис. руб. p> Проектний рік: 400 + 2651 + 3128 + 212 + 5 829 + 6 = 12 226 тис. руб. p> Розрахуємо підсумкову суму витрат, підсумувавши пп. з 1 по 8 видатків бюджету.
Поточний рік: 105 + 100 + 250 + 800 + 100 + 13 412 + 250 + 20 533 == 35 550 тис. руб. p> Виконано за 6 місяців поточного року: 60 + 50 + 125 + 300 + 50 + + 6 807 + 125 + 10 267 = 17 784 тис. руб. p> Проектний рік: 111 + 110 + 269 + 888 + 105 + 15 209 + 300 + 26 362 == 43 354 тис. руб.
Так як витрат більше ніж доходів, виникає дефіцит бюджету. Для його покриття необхідні дотації та субвенції з бюджету області:
Поточний рік: +35550 - 12086 = 23 464 тис. руб. p> Виконано за 6 місяців поточного року: 17 784 - 6043 == 11 741 тис. руб.
Проектний рік: 43354 - 12226 = 31 128 тис. руб. p> Оборотна касова готівку обчислюється у розмірі 2% від витрат бюджету:
Поточний рік: 35 550 '2% = 711 тис. руб. p> Виконано за 6 місяців поточного року: 17 784 '2% = 356 тис. руб.
Проектний рік: 43 354 '2% = 867 тис. руб. p> Пояснювальна записка до проекту бюджету району.
Зі складеного проекту бюджету видно, що сума витрат в поточному році і в проекті на наступний рік значно перевищує суму доходів, що говорить про його незбалансованості. Для покриття цього дефіциту необхідні дотації та субвенції з бюджету області.
У таблиці 18 проаналізуємо структуру і динаміку доходів і витрат бюджету в наступному році.
Таблиця 18 - Аналіз структури і динаміки доходів і видатків бюджету
Показники
Приріст по
відношенню
до поточного
році,
тис. руб.
Приріст по
відношенню
до поточного
році,%
Частка в
складі
доходів
(витрат)
1. Податок на майно фізичних осіб
80
25
0.92
2. Земельний податок
1689
175.57
6.11
3. Єдиний податок на поставлений дохід
408
15
7.22
4. Транспортний податок
0
0
0.49
5. Податок на доходи фізичних осіб
-2038
-25.91
13.45
6. Неподаткові доходи
1
20
0.01
РАЗОМ доходів
140
1.16
28.2
Дотації та субвенції з бюджету області
7664
32.66
71.8
ВСЬОГО доходів
7804
21.95
100
1. Загальнодержавні питання
6
5.71
0.26
2. Нац. безпека і правоохр. деят-сть
10
10
0.25
3. Національна економіка
19
7.6
0.62
4. Житлово-комунальне господарство
88
11
2.05
5. Охорона навколишнього середовища
5
5
0.24
6. Освіта
1797
13.4
35.08
7. Культура, кінематографія та ЗМІ
50
20
0.69
8. Охорона здоров'я і спорт
5829
28.39
60.81
ВСЬОГО витрат
7804
21.95
100
Згідно таблиці 18 бачимо, що у складі доходів бюджету району найбільш вагому частку становлять податкові доходи, серед яких найбільшу питому вагу мають ПДФО - 13,45%, єдиний податок на поставлений дохід - 7,22% та земельний податок - +6,11%.
Найменшу частку доходів у проекті бюджету становлять неподаткові доходи - +0,01%.
Аналізуючи структуру витрат бюджету, видно, що найбільша частина витрат бюджету спрямована на охорону здоров'я і спорт - 60,81% та освіта - 35,08%. Решта статті витрат ледь в сумі перевищують 4%. p...
