явищем платником Прибуткова Касовая документі необхідніх реквізітів або если сума наявний коштів Менша за торбу платежу, операція НЕ віконується, а документ и Готівка возвращается платнику.
Дані з документом операційний працівник відображає в Касовая Журналі по прибутку.
После Закінчення операційного дня касир прібуткової каси складає довідку про суму прийнятя грошів та Кількість документів, Які надійшлі до каси та звіряє ее з записами касового журналу операційного працівника. При відповідності суми та документів касир розпісується в Касовая Журналі, а операційний працівник у довідці про суму прийнятя грошів та Кількість документів.
Я дізналася, что видача грошів з кас банку та его безбалансових ВіДДіЛЕНЬ здійснюється:
v за грошовими чеками;
v за заявила на видачу готівкі;
v за документом на Отримання переказу готівкою в національній Валюті, установленим відповідною Платіжною системою;
v за видатковим касовим ордером;
v за прибутково-видатковим касовими ордерами.
У видаткових касових документах працівніком банку перевіряється:
? Повнотіла Заповнення реквізітів на документі;
? наявність підписів посадових осіб банку, Яким Надано право підпісу касових документів, и тотожність їх зразки;
? належність пред явленого паспорта або документа, что его замінює, отримувачу, відповідність даних паспорта тім данім, что зазначені в Касовая документі;
? у разі Отримання готівкі за довіреністю - правільність оформлення довіреності на Отримання готівкі;
? наявність підпісу отримувача.
Для Отримання готівкі з потокового Рахунку господарчі органи одержують в установі банку Копійчаної чекову книжку. Операційний працівник, одержавши грошовий чек від представника підприємства, дере за все, переконується чі Дійсно цею номер чеку БУВ видань даного Підприємству: піднімає картку Із Зразки підписів та відбітку печатки, де реєструється видача клієнту Копійчаної чеків книжок. После цього перевіряє правільність его Заповнення, звіряє Підписи на чеку Із картками зразків підписів, торбу цифрами Із сумою прописом, відповідність номенклатури сімволів з призначеня видаткових операцій по відачі Копійчаної коштів, перевіряє Залишок на Особова Рахунку, звіряє дані паспорту особини, яка отрімує гроші з реквізітамі заповненості в чеку. Если чек заповнений правильно та всі реквізити співпадають, тоді операційний працівник підпісує чек, відріває контрольну марку від грошового чека та відає ее особі, яка одержує гроші, а сам чек передається внутрішнім порядком касиров відаткової каси. За шкірним видатковим документом автоматично здійснюються записи в видатковим касовим Журналі.
Напрікінці операційного дня касир відаткової каси звіряє суму прийнятя під звіт грошів з сумою видаткових документів и залишком грошів, после чего оформлює «Звіт касира про касові обороти и Залишки каси». Звіт підпісується касиром, а зазначені в ньом касові обороти операційнім працівніком звіряються з записами в регістрах бухгалтерського обліку. Відповідність запісів касир підтверджує підпісом в Касовая Журналі, а операційний працівник - у звіті касира.
У банку каси Працюють на ВПРОВАДЖЕННЯ програмному комплексі «Операційний день каси». Всі касові операции проводяться в «две руки». Відповідальний працівник бухгалтерії Робить набивку касових документів: заяви на внесення готівкі, Копійчаної чеків. Касир зможите Прийняти або Видати торбу, коли документи будуть введені відповідальнім працівніком бухгалтерії.
12. Визначення результату ДІЯЛЬНОСТІ філії банку
Порядок коригування Фінансової звітності.
За закінченню року Банк складає річний фінансовий звіт, Який Включає: Загальне інформацію про діяльність Банку, Звіт про фінансові результати, балансова звіт, Звіт про рух Копійчаної коштів, Звіт про власний капітал, облікову політику Банку, Примітки. У прімітках до Звіту Банк розкріває інформацію относительно виправлення помилок, Які малі місце в попередніх періодах, а самє: Зміст та суму помилки: статьи Фінансової звітності, Які були переобраховані з метою повторного Подання порівняльної информации; факт повторного оприлюднення Виправленому ФІНАНСОВИХ результатів або недоцільність повторного оприлюднення. У разі змін в Обліковій політіці Банк розкріває причини та суть змін; торбу коригування нерозподіленого прибутку на початок звітного року або обґрунтування неможлівості ее достовірного визначення; факт повторного Подання порівнянної информации у ФІНАНСОВИХ звітах або недоцільність ее переобрахунку. Фінансова річна звітн...
