У Відомості відображаються Такі дані як валюта, вид вкладу, рахунок, вкладник, нараховано.
Прийом коштів на вкладний рахунок Відображається такими проведення:
а) внесення готівкою:
Дт - 1001, 1002
Кт - 2620 «Кошти на Вимогами фізичних осіб», 2630 «Короткострокові вклади фізичних осіб», 2 635 «Довгострокові вклади фізичних осіб».
б) перерахування коштів з поточного Рахунку на депозитний:
Дт - 2620
Кт - 2630, 2 635.
Проценти на вклад, залучених відповідно до договором банківського вкладу, нараховуються від дня, наступного за днем ??Надходження до банку Копійчаної коштів, до дня, Який переду?? поверненості Копійчаної коштів вкладник або списанню з депозитного Рахунку вкладника з других підстав. Нарахування процентів здійснюється в останні робочі дні місяця. Процентні витрати за останні дні поточного місяця (вихідні, святкові) могут нараховувати в Наступний Місяці. Облік процентів за вкладами здійснюється за принципами нарахування та відповідності. Для обліку нарахованих витрат на балансових Рахунка 2628 «Нараховані витрати за Кошта на Вимогами фізичних осіб», 2638 «Нараховані витрати за строковий Кошта фізичних осіб» відкріваються ОКРЕМІ аналітичні рахунки в розрізі термінів та відів вкладів, на якіх накопічуються Нараховані проценти до Настанов рядок їх СПЛАТ.
Облік процентних витрат ведеться за ОКРЕМЕ аналітичними рахунками +7040 «Процентні витрати за Кошта на Вимогами фізичних осіб», 7041 «Процентні витрати за строковий Кошта фізичних осіб» наростаючім підсумком з початку року.
Процентні витрати нараховують проведення:
Дт - 7040, 7 041 (у=2)
Кт - 2 628, 2 638 (Підстава на Здійснення операции - меморіальний ордер, відомість нарахованих відсотків).
Сплата нарахованих відсотків здійснюється на підставі Відомості нарахованих відсотків:
Дт - 2628,2638
Кт - рахунок клієнта (2620, 2630, 2635)
одночасно:
Дт - 7040, 7 041 (у=1)
Кт - 7040, 7 041 (у=2).
Незалежності від того, на якіх условиях укладався договір банківського вкладу, банк зобов язаний Видати внесок або его часть на Першу Вимогами вкладника.
11. Касові операции
До касових операцій, Які Здійснює банк належати видача та приймання готівкі, обмін непригодна до обігу банкнот (монет) на прідатні, вилучення з обігу сумнівніх и зношеніх банкнот (монет), валюто-обмінні операции та Операції з банківськімі металами.
Приймання готівкі национальной валюти від КЛІЄНТІВ здійснюється через касу банку та его безбалансових ВіДДіЛЕНЬ за такими Прибуткова касовими документами:
v за заявила на переказ готівкі;
v за Прибуткова касовим ордером;
v за прибутково-видатковим касовими ордерами;
v за документами, встановленого відповідною Платіжною системою.
У документах обов язково вказується характер внеска - переказ, торговий Виторг, Виторг транспортних підприємств та ін. Це необходимо для складання форм звітності про фактічні касові обороти встанови банку. Прибуткові документи оформлюються в одному або двох прімірніках (заява на переказ готівкі заповнюється в одному прімірніку особою, яка вносити кошти. Прибутковий касовий ордер - в двох прімірніках, Які Заповнюють операційнім працівніком).
У прибуткових касових документах обов язково перевіряється:
? Повнотіла Заповнення реквізітів;
? дата Заповнення документу винна співпадаті з Датою Внесення готівкі;
? сума цифрами має ВІДПОВІДАТИ сумі прописом;
? наявність и тотожність підписів відповідальніх працівніків банку Із Зразки підписів (у разі Прийняття заяви на переказ готівкі через операційних працівніків).
Дані Прибуткові документи Заповнюють від руки чорнилами або кулькова ручка, розбірліво и чітко, або роздруковуються банком. Виправлення в документах не допускаються.
Если прибутковий документ заповнений правильно та сума наявної готівкі відповідає зазначеній в документі, касиром робиться Відмітка на документі про чинний платіж и Видається Квитанція особі, что внесла кошти.
Перші екземпляр прибуткових касових ордерів залішають у працівніків каси для Подальшого зшіву та зберігання. Другий екземпляр прибуткового ордеру Видається платнику.
У разі відсутності у перед ...
