ся обробка «Виписка банку», что вводитися Датою Паперове документа.
Документ вводитися для шкірного розрахункового Рахунку окремо. Коженая рядок таблічної части відповідає одному платіжному Доручення. Помощью кнопки «Заповнити» у виписку підставляються Платіжні доручення за Вказану дату. А наявні несплачені, ті, что Сплачені за Даними віпіськи, зазначаються прапорцем. Сюди ж додаються документи, проведені согласно з віпіськи (Паперове документом), Відомості про Які галі не реєструваліся в базі. Виписку проводять. Всі Платіжні доручення отримуються статус «Оплачено». Сформовані проведення пов язуються лишь зі своим документом «Платіжне доручення». Документ такоже вікорістовується для перевіркі Ранее зареєстрованіх виписок [40].
Для ведення обліку операцій купівлі іноземної валюти вікорістовується документ «Купівля валюти», Який містіть інформацію про суму прідбаної валюти, суму витраченного коштів в національній Валюті, курси валют, торбу витрат, пов язаних з придбання валюти, суму обов язкових платежів, пов язаних з операцією придбання валюти. Документ не має друкованої форми, формує проведення, пов язані з одержании валюти за рахунок коштів в національній Валюті, Попередньо переведених на Спеціальний рахунок.
Для ведення обліку операцій продаж іноземної валюти вікорістовується документ «Продаж валюти», Який містіть інформацію про суму проданої валюти, суму одержаних коштів в національній Валюті, курси валют, торбу витрат и торбу обов язкових платежів, пов язаних з продажем валюти. Документ не має друкованої форми, формує проведення, пов язані з одержании коштів в національній Валюті за рахунок валютних коштів, Попередньо переведених на Спеціальний рахунок [22].
Особлівістю відображення в обліку операцій з купівлі-продажу іноземної валюти є необходимость попередня списання коштів на Спеціальний рахунок з використанн документа «Банківська виписка».
Для переоцінкі валютних актівів підприємства вікорістовується документ «Переоцінка валюті», Який має регламентний характер, не має друкованої форми, может буті проведень на дату виконан переоцінкі валютних актівів підприємства, формує проведення за автоматично розрахованімі сумами курсових різніць по шкірному про єкту валютних актівів. Проведення відображаються за сумами в національній Валюті по Рахунка обліку валютних актівів підприємства, его доходів та витрат.
Перед реєстрацією даного документа слід внести інформацію про поточний курс всех іноземних валют, за Якими на підприємстві є Валютні активи, до довідника «валюта». При веденні обліку операцій в Іноземні Валюті слід Постійно контролюваті Зміст періодічного реквізіту «Курс» довідника «валюта», оскількі явно поточний курс іноземної валюти в більшості документів НЕ зазначається [40].
Бухгалтерський облік ведеться на Рахунка третій класу «Кошти, розрахунки та Інші активи». Для обліку безготівковіх коштів у національній Валюті та їх руху Використовують субрахунками 311 «Поточні рахунки в національній Валюті» та 313 «Інші рахунки в банку в національній Валюті».
Це активні бухгалтерські рахунки, у дебеті якіх відображують будь-які Надходження грошів на Розрахунковий рахунок, а у кредіті - перерахуваннят и виплати готівкі з розрахункового Рахунку. Дебетове сальдо відображує Залишок Копійчаної коштів на розрахунковому Рахунку на Данії момент годині. Кредитового сальдо по Рахунку 311, як и по будь-якому активному Рахунку, буті НЕ может.
Операції по Рахунку 311 «Поточні рахунки в національній Валюті» відображують на підставі перевіреніх виписок банки І Копійчаної документів, прікладеніх до них. Если в віпіськи банку віявляються операции, помилковості проведені по розрахунковому Рахунку підприємства, то смороду відображуються на Рахунку 311 відповідно у дебеті або кредіті в кореспонденції з Рахунка 374" Розрахунки за претензіямі».
Про помилки письмовий сповіщають установу банку и вімагають їх виправлення. Помилки, допущені в операціях по розрахунковому або других Рахунка в банку, необходимо Вчасно віявіті и слідкуваті за їх обов язковим и точно Виправленому установою банку. Чи не віявленні б або не Виправлені помилки було тягти за собою збитки підприємства [79].
На Рахунку 311 «Поточні рахунки в національній Валюті» Залишок на шкірні Сейчас годині має ВІДПОВІДАТИ залишком грошів, зафіксованому у віпісці банку по розрахунковому Рахунку підприємства [23].
Періодічно (як правило шкірного дня) банк відає власникам рахунків виписки з Рахунку з копіямі розрахункових документів. Виписка обов язково подається на перше число кожного місяця. Вона перевіряється підпріємством з точки зору відповідності ее Доданий документам; при цьом встановлюється, чи всі записи належати до підприємств-власнікі...
