в Рахунку.
Виписка є основою для запісів у реєстрах операцій на розрахунковому Рахунку. Записи банки І підприємства мают буті ідентічнімі, но нужно урахувати, что рахунок 311 підприємства є активним, а для банку розрахункові рахунки підприємств - є Пасивні рахунками. Тому в дебеті у віпісці банку буде показана сума коштів, что списана з розрахункового Рахунку, а в кредіті - зараховано на него, відповідно сальдо у віпісці буде по кредиту Рахунку.
Сальдо розрахункового Рахунку всегда винне буті оданковім як в обліку банку, так и підприємства [45].
АНАЛІТИЧНИЙ облік на Рахунку 311 здійснюється за віпіськи банку, и только за наявності на підприємстві розрахункових субрахунків відкрівають ОКРЕМІ аналітичні рахунки для обліку операцій по розрахунковому Рахунку и шкірному розрахунковому субрахунками. За необхідності деталізація шкірного аналітичного Рахунку здійснюється за віпіськи банку.
Так як виписка банку замінює реєстр аналітичного обліку по розрахунковому Рахунку, того вона обов язково винна містіті дату, номер документу, короткий Зміст операции и суми запісів за дебетом и кредитом, а такоже Залишки коштів на качан и Кінець ПЕРІОДУ.
АНАЛІТИЧНИЙ облік на ціх Рахунка організованій помощью субконто «Банківські рахунки» и «Статті руху Копійчаної коштів».
Звернемося до Методичних рекомендацій относительно! застосування регістрів бухгалтерського обліку № 356 від 29.12.2000 р. Смороду прісвячені ЗАСТОСУВАННЯ журнально-ордерної системи, проти, крім форми, такоже містять збалансовані вимоги относительно аналітичного Подання облікової информации.
Інформація про наявність и рух коштів и копійчаних документів у касах, на розрахункових, поточних та других Рахунка у банках узагальнюється на підставі Копійчаної документів у хронологічному порядку окремо за шкірних валюти [36].
Таким чином обліковується рух коштів за різнімі рахунками підприємства окремо, что Забезпечує перше субконто.
Другий аналітичний розріз отримуються на підставі субконто «Статті руху Копійчаної коштів». З подивимось звітності НП (С) БО 1 «Звіт про рух Копійчаної коштів» предполагает Розподілення потоку коштів за видами ДІЯЛЬНОСТІ - операційною, інвестіційною и фінансовою [44].
Облік почінається зі встановлення відомостей про банківські рахунки своєї организации. Відомості про банківські рахунки знаходяться в меню «Предприятие - ОРГАНІЗАЦІЇ». У екранній форме вібраної организации у полі «Основний банківський рахунок» нужно вказаті банківський рахунок, Який підставлятіметься в банківські документи за умовчанням. Зі списку можна вібрато и Встановити Інший рахунок за помощью кнопки Вибори У поле або кнопки «Перейти». До списку можна Додати Відомості про Інші рахунки підприємства (клавішею INS або кнопкою). Відомості про банк, в якому Відкрито рахунок, додаються Із довідника «Банки».
Рахунки контрагентів встановлюються аналогічно. Список контрагентів знаходиться в меню «Основні діяльність - Довідники контрагентів».
У форме елемента довідника «Контрагент» на закладці «Рахунки и Договори» в розділі «Банківські рахунки» встановлюється необхідна інформація. Основний банківський рахунок віділяють кнопкою «Основний» в екранній форме. Основний рахунок (підставляється в документи за умовчанням) буде виділений жирним шрифтом [35].
Дані про Залишки коштів на Рахунка у розрізі ОКРЕМЕ Копійчаної документів у хронологічному порядку подає звітна картка рахунка (Аналіз руху коштів). На закладці «Налаштування» можна Задати відбір даних относительно конкретного рахунка организации. «Картка Рахунку» 31 представлена ??у Додатках М.
Зведені дані про рух коштів за банківськімі рахунками подає звіт «Аналіз субконто». Альо важлівіші дані про джерела и напрями руху коштів можна отріматі у разі належної организации іншого субконто, аналогічно аналізуючі субконто «Статті руху Копійчаної коштів». Аналіз Рахунку 311 подань до додатка Н.
Для забезпечення керівніцтва підприємства належности ОБСЯГИ Інформації щодо стану розрахунків підприємства та поточної наявності Копійчаної коштів слід скористати такими звітамі:
. Cтандартні звіти прізначені для АНАЛІЗУ бухгалтерських Підсумків та руху коштів по Рахунка в цілому по Підприємству. Зазначені звіти знаходяться в пункті головного меню «Звіти» и поділяються на звіти з бухгалтерського обліку та звіти за податковим обліком.
Найбільш застосовувані звіти цієї групи:
? оборотно-сальдова відомість;
? оборотно-сальдова відомість по Рахунку;
? аналіз Рахунку;
? картка Рахунку;
