зму внутрішнього контролю, планованого фінансового стану, включаючи капітальну базу. У тих випадках, коли власником або материнською організацією банку є іноземний банк, необхідно попередню згоду наглядового органу країни походження банку
Принцип 4. Орган банківського нагляду повинен мати право розглядати і відхиляти будь-яку пропозицію щодо передачі іншим сторонам значної частки власності або контрольних пакетів акцій існуючих банків
Принцип 5. Орган банківського нагляду повинен розташовувати правом встановлювати критерії, які регулюють великі придбання або інвестиції банку і гарантують, що корпоративні філії або структури не підданий банк невиправданого ризику або не створять перешкод здійсненню ефективного нагляду.
Принцип 6. Орган банківського нагляду повинен встановлювати обачні і належні мінімальні вимоги достатності власного капіталу, що висуваються до банків. Подібні вимоги повинні відображати банківські ризики і визначати компоненти капіталу, враховуючи при цьому здатність банків покривати убиткі.Относітельно банків, що активно займаються міжнародними операціями, ці вимоги не можуть бути нижчі за ті, які встановлені Базельською угодою по капіталу.
Принцип 7. Важливим елементом будь наглядової системи є оцінка політики, практики і процедур банку, пов'язаних з наданням кредитів і розміщенням інвестицій, а також повсякденним управлінням портфелями позик та інвестицій.
Принцип 8. Органи банківського нагляду зобов'язані переконатися в тому, що банки мають і застосовують на практиці політику, практичні методи і процедури з оцінки якості активів, достатності резервів на втрати за кредитами та іншими активами.
Принцип 9. Органи банківського нагляду повинні переконатися в тому, що банки розташовують управлінськими інформаційними системами, що дозволяють керівним органам банку визначати концентрацію ризиків у портфелі. При цьому наглядові органи зобов'язані встановлювати пруденційні ліміти, що обмежують ризик потенційних збитків від окремих позичальників або груп пов'язаних позичальників.
Принцип 10. Щоб попередити зловживання, пов'язані з кредитуванням споріднених установ, орган банківського нагляду повинен розташовувати
вимогами, що передбачають здійснення кредитування банками споріднених компаній та фізичних осіб відповідно до правила витягнутої руки, ефективно відстежувати надання таких кредитів і приймати відповідні заходи з контролю за ризиками або по зниженню загрози їх виникнення.
Принцип 11. Органи банківського нагляду повинні переконатися в тому, що банки мають необхідну політикою і процедурами, які дозволяють ідентифікувати, відстежувати і контролювати в ході здійснення міжнародних кредитних та інвестиційних операцій страновой, трансфертний ризики і передбачають створення належних резервів на покриття таких ризиків
Принцип 12. Органи банківського нагляду повинні переконатися в тому, що банки мають системами, що дозволяють точно оцінювати, відстежувати і ефективно контролювати ринкові ризики. При необхідності у наглядових органів повинні бути повноваження встановлювати конкретні ліміти та/або вимоги до капіталу на покриття потенційного ринкового ризику.
Принцип 13. Органи банківського нагляду повинні переконатися в тому, що банки розробили всеосяжний процес управління ризиком (включаючи відповідний нагляд з боку правління та керівництва банку), що дозволяє ідентифікувати, оцінювати, відстежувати і контролювати всі види ризиків, і в разі необхідності розташовують капіталом для покриття таких ризиків.
Принцип 14. Органи банківського нагляду зобов'язані переконатися в тому, що банки розташовують системою внутрішнього контролю, що відповідає характеру і масштабам їх діяльності. Такий контроль повинен передбачати: чітку процедуру делегування повноважень і відповідальності; поділ функцій, які передбачають прийняття зобов'язань від імені банку, виплату його фондів та подання звітності з його активами і зобов'язаннями; узгодження цих
процесів; гарантію збереження його активів; відповідний внутрішній або зовнішній аудит і правила, що забезпечують перевірку на відповідність даним видам контролю, так само як застосовуваним законам і регулюючим нормам. Принцип 15. Органи банківського нагляду повинні переконатися в тому, що банки мають адекватної політикою, практикою і процедурами, включно такі чіткі правила (наприклад, знай свого клієнта), що забезпечують дотримання фінансовим сектором високих етичних та професійних стандартів, а також перешкоджають навмисного або мимовільному використанню банку злочинними елементами.
Принцип 16. Ефективна система банківського нагляду повинна складатися з певних форм нагляду як безпосередньо на місці...