У 2012 р і 2013 року обсяги інкасації та доставки готівки суб'єктам господарювання філією збільшилися на 25,9 і 20,8% відповідно. У 2013 р значно збільшилися суми доставленої готівки для виплати зарплати та ін. Суб'єктам господарювання. У 2013 р обсяг перевезених сум по даному напрямку був дещо знижений. Також значно зросли суми по іншим перевезень.
Основний обсяг перевезень становлять суми проінкасованої виручки (92,32% в 2013 р), хоча за рахунок зростання сум перевезень по іншим напрямкам їх частка дещо знизилася. Тим не менш, в 2012 р суми проінкасованої виручки збільшилися на 16,4%, в 2012 р - на 20,6%.
У січні-вересні 2014р. обсяг проінкасованої виручки склав 378 196 200 000. руб., що становить 167,1% до рівня аналогічного періоду минулого року. Таким чином, тенденції зростання обсягу проінкасованої виручки продовжені.
Аналіз готівки, перевезеної власною службою інкасації філії в цілому, проведений в таблиці 2.5.
Таблиця 2.5 - Аналіз готівки, перевезеної власною службою інкасації філії № 100 ВАТ АСБ Беларусбанк в динаміці за 2011-2013 рр., млн. руб.
Показателі2011 г.2012 г.2013 г.Темп росту,% 2012 г.2013 г.Всего перевезено власною службою інкасації, млн. руб.1111302,91705988,12134148,1153,5125,1- в тому числі таріфіціруемие перевезення, млн. руб. 395508,6550151,3749541,1139,1136,2Удельний вага суми тарифікуються перевезень у загальній сумі перевезеної готівки власною службою інкасації,% 35,632,235,190,4109,0Всего перевезено готівки службами інкасації НБ, КБ і АСБ, млн. Руб. 1289634,92021571,82555125,1156,8126,4Удельний вага суми перевезеної готівки власної служби інкасації в загальній сумі,% 86,284,483,597,998,9
Аналітичний матеріал, наведений у таблиці 2.5, свідчить, що в 2012 р обсяг перевезень готівки власною службою інкасації філії збільшився на 53,5%, в 2013 р - на 25,1%. При цьому обсяг тарифікуються перевезень збільшився відповідно на 39,1 і 36,2%. Питома вага суми тарифікуються перевезень у загальній сумі перевезеної готівки власною службою інкасації в 2009 р знизився на 9,6% (90,4; - 100,0%), в 2013 р - збільшився на 9,0% (109,0-100,0%), хоча частка суми перевезеної готівки власної служби інкасації в загальній сумі перевезеної готівки службами інкасації НБ, КБ і АСБ з?? ізілась на 1,1%.
У 2014 р за 9 місяців обсяг готівки, перевезеної власною службою інкасації філії склав 2144957250000. руб., що становить 146,9% до рівня аналогічного періоду минулого року. Це свідчить про продовження тенденції збільшення обсягу перевезень власними силами.
Витрати на утримання служби інкасації банку наведені в таблиці 2.6.
Таблиця 2.6 - Витрати на утримання служби інкасації ф.100 ВАТ АСБ Беларусбанк в динаміці за 2011-2013 рр., млн. руб.
Показателі2011 г.2012 г.2013 г.Темп росту,% 2012 г.2013 г.Матеріальние витрати 147,5195,6206,3132,6105,5Амортізаціонние відрахування і лізингові платежі 204,0310,7392, 1152,3126,2Расходи на оплату праці 609,6633,8913,8104,0144,2Начісленія на оплату праці 200,8206,7292,6102,9141,6Прочіе витрати 65,7141,1244,9214,8173,6Всего: 1227,61487, 92049,7121,2137,8 Примітка - Джерело: власна розробка
Представлений у таблиці аналітичний матеріал показує, що витрати на утримання служби інкасації філії № 100 - Брестське обласне управління ВАТ АСБ Беларусбанк в 2012 р зросли на 21,2% порівняно з 2011 р, в 2013 р - на 37,8% в порівнянні 2012
Причини зростання витрат - збільшення матеріальних витрат (особливо на ПММ), яке склало + 32,6% в 2012 р і + 5,5% в 2013 р до рівня попереднього року; зростання амортизаційних і лізингових відрахувань (на 52,3% і 26,2% відповідно в 2012 р і в 2013 р); зростання заробітної плати (особливо з 2013 р) за рахунок підняття тарифної ставки. Відповідно відбулося зростання нарахувань на оплату праці. У 2013 р також витрати зросли за рахунок зростання інших витрат, внаслідок включення до них сум накладних витрат.
У цілому структуру витрат служби інкасації в 2013 р можна представити на наступне малюнку 2.7.
Так, матеріальні витрати складають в 2013 р 8,68% витрат на утримання служби інкасації філії, оплата праці - 52,83%, нарахування на оплату праці - 16,92%, амортизація - 7, 41%. На частку інших витрат припадає 14,16% витрат на утримання служби інкасації. Серед матеріальних витрат переважаючими є витрати на утримання спецавтотранспорту. Частина інших витрат також відноситься на його утримання.
За 9 місяців 2014 витрати на утримання служби інкасації склали 1426780000. руб., за аналогічний період 2013 - 1271920000. руб., тобто стався їх зростання на 12,2%. Зростання витрат в основному обумовлений підвищенням цін на ПММ і в цілому на мат...
