top>
Виплата дивідендів
0
053
Відрахування до резервного фонду
3000
055
Разом по розділу В
3545
056
Разом витрат
108006
057
Перевищення доходів над видатками (+)
3311
058
Перевищення витрат над доходами (-)
059
Сальдо за поточної діяльності
8810
060
Сальдо з інвестиційної діяльності
-5230
061
Сальдо за фінансової діяльності
-269
11. Пояснювальна записка до фінансового плану. p> Характеристика структури доходів і витрат підприємства:
- загальна сума доходів підприємства за планований період склала 111317 тис. руб., в т.ч.:
- від основної діяльності 88032 тис. руб. або 79,08%;
- від інвестиційної діяльності 20009 тис. руб. або 17,95%;
- від фінансової діяльності 3276 тис. руб. або 2,97%.
- самий великий дохід підприємство отримує, займаючись основною діяльністю - виробництвом і реалізацією продукції;
- загальна сума витрат підприємства за планований період склала 108 006 тис. руб., в т.ч.:
- від основної діяльності 79222 тис. руб. або 73,35%;
- від інвестиційної діяльності 25239 тис. руб. або 23,37%;
- від фінансової діяльності 3545 тис. руб. або 3,28%.
- самі великі витрати підприємство отримує також займаючись основною діяльністю - виробництвом і реалізацією продукції;
- варто відзначити, що тільки з основної діяльності підприємство отримало прибуток, результатом інвестиційної та фінансової діяльності стало перевищення витрат над доходами, що негативно позначається на загальному фінансовому результаті підприємства;
- збитки по інвестиційної (5230) і фінансової (269) діяльності зменшили прибуток за основної діяльності (8810) підприємства до 3311 тис. руб.
Взаємовідносини з кредитною системою і бюджетом:
- платежі до бюджет (податки) складають 15279 тис. руб. або 14,15% від суми всіх витрат;
- оскільки на балансі підприємства знаходяться дитячий садок, пансіонат і установа охорони здоров'я, частину витрат на їх утримання покривається за рахунок коштів батьків (вміст ДОП) і коштів цільового фінансування, варто відзначити незначну питому вагу цього фінансування (150 тис. руб.) у загальній сумі витрат на утримання об'єктів соціальної сфери (1220 тис. руб.) - 12,3%;
- варто відзначити, що при отриманні довгострокового кредиту в розмірі 1500 тис. руб., який був спрямований на капітальні вкладення, за планований період підприємству вже були нараховані відсотки в розмірі 270 тис. руб., що свідчить про невигідність такого способу фінансування підприємства, оскільки довгострокові вкладення за своєю суттю не можуть швидко окупитися.
Фінансування капітальних вкладень:
- розподіл коштів на капітальні вкладень відбувається на користь об'єктів виробничого призначення, в цілому дане співвідношення цілком виправдано, як першочергове вкладення коштів у розвиток виробничої бази;
- основним джерелом фінансування капітальних вкладень є прибуток підприємства або власні джерела фінансування;
- також капітальні вкладення фінансуються за рахунок амортизаційних відрахувань, кредитів банків, планових накопичень, пайової участі сторонніх юридичних/фізичних осіб.
Розподіл прибутку - основними напрямками витрачання прибутку підприємством є:
- відрахування до резервного фонду 9,89%;
- кап. вкладення виробничого призначення (реконструкція цеху) 18,28%;
- невиробничі кап. вкладення - будівництво житлового будинку - 12,22%;
- відрахування до фонду споживання - 9,89%;
- податок на прибуток і податки, що сплачуються з прибутку - 26,79%;
Забезпеченість підприємства фінансовими ресурсами і структура їх джерел: фінансові ресурси підприємства значною мірою формуються за рахунок власних джерел, їх величина цілком достатня для здійснення поточної фінансово-господарської діяльності, тому що Тобто приріст власних оборотних коштів.
Список використаної літератури
1. Андрєєв П.Л. Забезпечення фінансової стійкості підприємств// Економіка, управління, 2002, № 9
...
