ільги в даній задачі нехтуємо). Згідно зі статистичними даними 70% платежів оплачуються контрагентами вчасно, тобто протягом наданого для оплати місяці, інші 30% оплачуються протягом наступного місяця.
2. Витрати на сировину і матеріали повинні складати близько 65%, а інші витрати - близько 15% у відпускній ціні продукції, тобто сумарна частка витрат не повинні перевищувати 80% відпускної ціни.
3. Сировина та матеріали закуповуються у розмірі потреби наступного місяця; сировина оплачується з лагом в 30 днів.
4. Компанія має намір нарощувати обсяги виробництва з темпом приросту 1,5% на місяць. Прогнозована зміна цін на сировину і матеріали складе в планованому півріччі 7,5% на місяць. Прогнозований рівень інфляції - 3,5% на місяць. p> 5. Залишок коштів на рахунку на 1 січня становить 10 млн. руб. Оскільки цієї суми недостатньо для ритмічної роботи, вирішено її збільшити і мати цільовий залишок грошових коштів на розрахунковому рахунку в січні планованого року у розмірі 18 млн. руб.; його величина в наступні місяці змінюється пропорційно темпу інфляції.
6. Частка податків та інших відрахувань до бюджету становить приблизно 35% валового прибутку компанії. p> 7. У березні планованого року компанія має намір придбати нове обладнання на суму 25 млн. руб.
8. Необхідні для розрахунку фактичні дані за листопад і грудень попереднього року наведені в таблиці.
Скласти помісячний графік руху грошових коштів на перше півріччя планованого року.
Вказівки до вирішення завдання
1. Витрати на сировину і матеріали (Зсм) розраховуються за фактичною їх величиною в грудні (Цд), а також з кумулятивними темпами розширення виробництва і зміни цін на сировину:
Зсм = Цд • 1,015 • 1,015 • 1,075 • 1,075
2. Величину інших витрат (Зпр) розраховують за фактичними даними грудня (Зпр д), а також відповідно до кумулятивними темпами розширення виробництва та інфляції:
Зпр = Зпр д • 1,015 • 1,015 • 1,05 • 1,05
3. Виручка від реалізації (ВР) планується виходячи із загальної суми витрат і умови (2), відповідно до якого їх частка повинна скласти 80%:
ВР = (Зсм + Зпр): 0,8
4. Величина податків та інших відрахувань від прибутку (НП) складає 35% планованого валового прибутку:
НП = (ВР - Зсм - Зпр) • 0,35
5. Розділ 2 таблиці заповнюється згідно з умовою (3). У лютому закуплено сировину в розмірі березневої потреби, в той же час відбудеться оплата сировини, закупленої в січні, але спожитого і оплаченого в лютому.
6. Надходження грошових коштів розраховується виходячи з умови (1). Таким чином, для Февраль відповідні складові доходу обчислюються наступним чином:
20% реалізації поточного місяця за готівку = ВР• 0,2
70% реалізації в кредит минулого місяця = ВР пм • 0,8 • 0,7
39% реалізації в кредит позаминулого місяця = ВР ппм • 0,8 • 0,3
7...
