я умови Залучення депозитних внесків фізічніх та юридичних осіб.
Порядок Відкриття та ведення депозитних рахунків фізічніх ОСІБ регламентується Положенням КБ «Даніель» «Про Здійснення вкладних (депозитних) операцій з фізічнімі особами» № 14 від 05.06.2009 року [8].
Згідно цього положення встанови Банку відкрівають фізичним особам за договором банківського вкладу вкладні (Депозитні) рахунки для зберігання грошів, что передаються вкладник в управління на встановлений строк або без зазначення такого рядок под визначеня проценті підлягають поверненя вкладник відповідно до законодавства України та умов договору.
Відкриття вкладного Рахунку здійснюється в такій послідовності:
) відповідальний виконавець здійснює ідентіфікацію особини, яка відкріває рахунок;
Підставою для ідентіфікації вкладник ФІЗИЧНОЇ особини громадянина України є Такі документи:
паспорт громадянина України (паспорт, в якому НЕ вклеєна
Фотокартка при досягненні громадянином 25 и 45 Річного віку, вважається недійснім), для малолітніх та неповнолітніх ОСІБ, Яким НЕ віповнілося 16 років, - Свідоцтво про народження;
документ виданий органом ДЕРЖАВНОЇ податкової служби, что засвідчує прісвоєння ідентіфікаційного номера платників податків.
Для Відкриття депозитного Рахунку резиденту звітність, податі наступні документи: паспорт громадянина України; копія довідки про прісвоєння ідентіфікаційного номера платників податків; заява на Відкриття депозитного Рахунку.
Для нерезидента:
закордонний паспорт або документ, что замінює та підтверджує законність перебування особини на территории України;
довідка про джерело походження коштів; заява на Відкриття депозитного Рахунку.
) укладається договір банківського вкладу в пісьмовій ФОРМІ;
У договорі банківського вкладу обов язково фіксують: вид вкладу; суму, что вноситися на рахунок; рядків Дії договором; розмір і порядок надалі вважає відсотків або доходу в іншій ФОРМІ, умови перегляду їх розміру, відповідальність СТОРІН; умови Дострокове розірвання договору; Інші умови за ПОГОДЖЕННЯ сторін.
) вкладник вносити готівкою або перераховує з Іншого власного р?? Хунку кошти на вкладний рахунок;
) у підтвердження Перерахування коштів вкладник отрімує виписку з Рахунку Наступний РОБОЧЕГО дня;
) менеджер вводити дані Договором у базу Даних.
Облік депозітів юридичних та фізічніх ОСІБ ведеться згідно з
Інструкцією з бухгалтерського учета кредитних, вкладних (депозитних) операцій та Формування и Використання резервів под кредитні РИЗИКИ в банках України, ЗАТВЕРДЖЕНИЙ постановив Правління НБУ від 15.09.2004 № 435 [3].
Депозит Враховується на всю суму его номіналу на депозитному Рахунку до моменту погашення. Згідно з умів договором на дату Залучення коштів здійснюється така бухгалтерська проводка:
Д-т: потокові рахунок, кореспондентській рахунок, каса, депозитний рахунок (2620, 1001, 1002, 2630, 2635);
К-т: Депозити (2630, 2635).
Відсотки на банківський вклад (деп...
