прийом товарно-матеріальних цінностей (ТМЦ) на склад;
списання товарно-матеріальних цінностей зі складу;
списання товарно-матеріальних цінностей з матеріально-відповідальних осіб;
видача товарно-матеріальних цінностей в ОС і в МБП (позасистемний облік);
передача товарно-матеріальних цінностей від матеріально-відповідальних осіб;
повернення основних засобів на склад;
оформлення вимог на відпуск ТМЦ;
та оформлення актів про введення ТМЦ в експлуатацію.
Складський облік ведеться в розрізі:
розділів складів,
матеріально-відповідальних осіб,
підрозділів банку.
Списання товарно-матеріальних цінностей здійснюється за методами FIFO, LIFO і вибірково. Облік ведеться від первинних документів: прийомних складських накладних, вимог на видачу ТМЦ, актів про введення в експлуатацію і т.д.
Модуль дозволяє вести позасистемний облік товарно-матеріальних цінностей, що відносяться до категорії малоцінного майна. В системі відображаються такі руху МБП:
надходження малоцінного майна,
списання малоцінного майна,
передача малоцінного майна іншій матеріально-відповідальній особі.
Всі рухи МБП оформляються відповідними документами.
Облік ведеться в розрізі категорій МБП, підрозділів банку та матеріально-відповідальних осіб.
Модуль «Облік матеріальних ресурсів» має розвинену систему адміністрування користувачів, розподіленийия їм прав доступу і реєстрації дій користувачів в спеціальних системних журналах.
Доступ користувача до типів документів та їх станам задається адміністратором системи. Система дозволяє настроювати права доступу за такими напрямами:
Клас документів. При вході користувача в систему проводиться перевірка, чи має він право працювати з усіма документами певного класу.
Документ. Проводиться перевірка, чи має право користувач працювати з будь-яким певним документом. Стосовно до документів права лунають не тільки на зумовлені дії (перегляд, редагування, видалення, введення нового) а й на методи, описані для класу документів (наприклад, користувач може мати права на візування п'яти певних документів і не мати їх на інші і т. п.).
Операція. Система перевіряє, чи може користувач виконати ту чи іншу операцію, наприклад, прийняти пакет даних з відділення.
Звіт. Проводиться перевірка, чи може користувач отримати звіт, зберегти звіт у вигляді файлу на диску, редагувати готовий звіт і т.д.
Правильна настройка прав доступу:
забезпечить злагодженість роботи користувачів;
дозволить виключити перехресне перекривання і дублювання операцій;
убезпечить від спроб несанкціонованих дій при роботі з документами [21].
Таким чином, в якості вдосконалення бухгалтерського обліку матеріалів у банку, пропонуємо застосувати інтегровану банківську технологію «Центавр Омега», а саме модуль «Облік матеріальн...
