ї ж економічного середовища, в якій виникають і реалізуються ризики страхувальників, і фінансовий стан страховиків повною мірою піддається впливу найрізноманітніших ризиків. Сукупний ризик страхової компанії, як відносин виражається ймовірністю зміни якості активів і зменшення їх вартості, що тягнуть зниження фінансової стійкості. Звідси, сукупний ризик є найважливішим чинником формування фінансового результату.
Страхові компанії функціонують в економічній системі в якості самостійного господарюючого суб'єкта та вбудовані в певну систему виробничих відносин. Економічно відокремлені страхові компанії будують свої відносини з іншими страховиками на основі перестрахування. Запорукою стабільного розвитку страхової компанії служить її фінансова стійкість, тобто стан фінансових ресурсів, при якому вона здатна забезпечити безумовне виконання прийнятих страхових зобов'язань і свій подальший ефективний розвиток, а це не можливо без ефективного управління ризиками.
Фінансовий результат діяльності страхової компанії складається з двох самостійних складових, перша з яких має власну економічну природу - основна (страхова) діяльність, а друга являє собою сальдо різних операцій в рамках дозволеної не основний (фінансово-інвестиційної) діяльності. Важливо відзначити, що ці частини формуються під впливом різних факторів, у тому числі ризиків, і мають різну динаміку. Економічну природу фінансового результату від основної діяльності в чому характеризує економічно обгрунтований фінансовий результат, який виражає собою не тільки ступінь використання економічних ресурсів і є найважливішим показником діяльності страхової організації, але і враховує ступінь відповідності дій страховика з сутністю економічної категорії страхування. Важливим показником впливу на фінансовий результат від неосновної (фінансово-інвестиційну) діяльність страховика є ступінь ефективності проведених ним основних (страхових) операцій, так як від них залежить характер розподілу ризику, обсяг акумульованих коштів, які визначають потребу в інвестиційному доході.
Життєздатність механізму страхування залежить від здатності страховика виконувати договірні зобов'язання при пред'явленні претензій по полісу при настанні страхового випадку, тому велика роль відводиться оцінці фінансового стану страховика.
Фінансову стійкість страхової компанії можна визначити як такий стан її фінансових ресурсів, яке забезпечує платоспроможність і подальший розвиток організації в умовах ризику, пов'язаного зі страховим захистом суб'єктів ринку.
Аналіз та прогнозування діяльності страхових компаній - це оцінка різних варіантів ризику при використанні теорії ймовірності. Страхові організації намагаються звести до мінімуму ризики, пов'язані з необхідністю прийняття рішень і контролю за ризиковими надбавками, запасним капіталом, збалансованістю страхового портфеля, розрахунками можливих збитків, шляхами їх усунення, забезпечення відносній безпеці змінності ризику, визначенням розміру капіталу страхового товариства, питаннями статистики та звітності , правильного технічного ведення справ та ін.
До попереджувальних методам щодо зниження ризиків страхової компанії ставляться дотримання встановлених методів розрахунку страхових резервів, правила оцінки інвестицій.
У рамках фінансового контролю органи нагляду стежать, щоб розрахунок страхових тарифів проводився на основі принципу обережності. До перевірки розрахунку страхових премій органи нагляду можуть залучати актуаріїв та інших експертів. Стpaxoвиe премії повинні бути розраховані таким чином, щоб забезпечувати виконання всіх зобов'язань, і, особливо, необхідний розмір страхових резервів. Ризик недостатності тарифів можна обмежити застереженнями і коригуваннями страхових премій, узгодженими за кожним договором, а у випадку з товариствами взаємного страхування, як це визначається їх статусом, зобов'язаннями виробляти додаткові внески. Якщо виявляється недостатність тарифів, можуть бути сформовані додаткові страхові резерви (наприклад, резерв не минулий ризиків).
Ризик відхилення в різних видах страхування може бути зменшений ретельним вибором статистичної інформації для розрахунку страхових премій і страхових резервів. Ризик відхилення може прийматися в розрахунок рівним чином при всіх видах страхування, за винятком випадків, коли в договорі існують застереження про зміну суми страхового внеску та розміру страхової виплати, незбалансованого портфеля, відповідного перестрахувального покриття, встановлення надбавки безпеки »у технічних резервах або спеціальних резервів ( резерву минулих ризиків). Що стосується ризиків, пов'язаних з новими страховими продуктами, що подаються вже існуючими страховими організаціями, то в органи нагляду надаються дані про зміну страхових внесків або аналізу результатів діяльності компанії...
