розрахунки, необхідні для розробки бізнес-плану розвитку організації на рік, прогнозу розвитку на п'ять років, а також бізнес-плану інвестиційного проекту, з урахуванням вимог, що пред'являються діючою нормативною документацією, включаючи галузеві рекомендації.
Побудова системи автоматизації планування показано на малюнку 3.1.
Малюнок 3.1 - Схема роботи автоматизованої системи фінансового планування ВАТ «Гомельський завод« Комунальник »
Примітка. Джерело: власна розробка.
Система включає п'ять індивідуальних програм - три в планово-економічному відділі у фахівців фінансового сектора і одна встановлена ??у головного економіста, що виконує координаційні функції, а ще одна програма може бути встановлена ??у директора філії. При цьому враховуємо, що вже діє локальна мережа.
Програма «1С: Бюджетування» обрана ще й тому, що її пропонує і ТОВ «Хьюмен-систем», що встановлювала в суспільстві програму «1С: Бухгалтерія» в 2010 р
Таблиця 3.3 - Загальні інвестиційні витрати за проектом автоматизації у ВАТ «Гомельський завод« Комунальник »
ПоказателіСумма, млн р.Стоімость комплекту з 5-ти програмних модулів «1С: Бюджетування» компанії ТОВ «Хьюмен-систем» (Мінськ), 8,5Тіповая настоянка комплекту модулей2,0Обученіе співробітників на робочому месте2,9Стоімость оновлення та абонентського обслужіванія0,7Стоімость монтажу коммунікацій7,2Інвестіціі всего21,3 Примітка. Джерело: власна розробка.
Економічний ефект бачиться в тому, що за рахунок зменшення рутинної роботи є можливість скорочення чисельності планово-економічного відділу на одну штатну одиницю, що дозволить зменшити витрати, пов'язані з реалізацією роботи і заробітної плати.
Таблиця 3.4 - Розрахунок економії витрат за проектом автоматизації планування у ВАТ «Гомельський завод« Комунальник », млн р.
ПоказателіГоди реалізації проекта201420152016Фонд заробітної плати одного співробітника (за прогнозом), млн р.19,122,927,4Соціальние податки на фонд заробітної плати (34%), млн р.6,57,89,3Обученіе співробітників на робочому місці , млн р.18,016,015,0Надбавка до заробітної плати решти 3-х фахівців, млн р. 10,311,012,4Соціальние податки на фонд заробітної плати (34%), млн р.3,53,74,2Амортізація програмного забезпечення (норма амортизації - 20%), млн р.4,34,34,3Економія витрат, млн р.7,511,716, 0 Примітка. Джерело: власна розробка.
При цьому економічний ефект зменшується за рахунок того, що частина економії фонду заробітної плати йде на мотивування співробітників, що залишилися з зменшується надбавкою в 18 - 15%.
У таблиці 3.5 розрахуємо чистий прибуток за проектом.
Таблиця 3.5 - Розрахунок чистого прибутку за проектом автоматизації планування у ВАТ «Гомельський завод« Комунальник »
ПоказателіГоди реалізації проекта201420152016Валовая прибуток, млн р.7,511,716,0Ліміт пільги з податку на прибуток, млн р.3,75,88,0Льгота на капвкладення з податку на прибуток, млн р.3,7 Податкова база для розрахунку податку на прибуток, млн р.3,711,716,0Налог на прибуток, млн р.0,72,12,9Чістая прибуток, млн р.6,89,613,1 Примітка. Джерело: власна розробка.
При розрахунку врахована пільга з податку на прибуток, передбачена ст. 140 Податкового кодексу (Особлива частина), яка не може перевищувати 50% валового прибутку. При цьому для розрахунку капітальних вкладень в 2014 р використана вся сума інвестицій, а в інших роках пільга не передбачена. Для розрахунку податку на прибуток використовуємо встановлену законом про бюджет в 2012 р ставку в 18%.
Коефіцієнт дисконтування в 25% - це одно ставці рефінансування в 2014 году.То, що NPV позитивна, вказує на те, що проект окупається.
У таблиці 3.6 показані розраховані показники ефективності проекту.
Таблиця 3.6 - Показники ефективності за проектом автоматизації планування у ВАТ «Гомельський завод« Комунальник »
ПоказателіЗначеніе, млн р.Размер інвестіцій21,3Дісконтірованний грошовий потік наростаючим ітогом27,1NPV5,8Дінаміческая рентабельність інвестицій (RI) 1,3Дінаміческій термін окупності (PP) 1,0Внутренняя норма прибутковості (IRR) 22 Примітка. Джерело: власна розробка.
Як випливає з даних таблиці 3.7, дисконтований грошовий потік за проектом перевищує розмір інвестицій на початку третього року реалізації проекту. За три роки це перевищення (NPV) становить 5800000 р. Рентабельність інвестицій, розрахована за грошового потоку, склала 30%, динамічний термін окупності склав 1 рік, а внутрішня норма рентабельності - 22%. Останній показник означає, що при фінан...
