ток, тис. руб.
У
490
460
-30
О”yx
100,00
С/С, тис. руб.
x1
2680
2720
40
7,3136
-24,37
R
x2
0,18284
0,16912
-0,01372
-37,3184
124,37
у 0 = 3170-2680 = 490 у 1 = 3180-2720 = 460
Прибуток = Виручка від реалізації у фактичних цінах - Собівартість = R * С/С
Отримуємо мультипликативную модель виду y = x 1 x 2
1) Рентабельності витрат (R витрат) = Прибуток/Собівартість
х 20 = 490/2680 = 0,18284 х 21 = 460/2720 = 0,16912
Таким чином, застосуємо метод абсолютних різниць.
О”y x1 = (X 11 - x 10 ) x 20 О”y x2 = x 11 (X 21 - x 20 )
Висновок :
Відбулося зменшення прибутку від реалізації продукції на 30 тисяч рублів, внаслідок змін таких показників, як: собівартість реалізованої продукції і рентабельності витрат. Собівартість зросла на 40 тис. руб., Що негативно відбилося на прибутку, на 24,37%. , Рентабельність витрат зменшилася на 0,01372, внаслідок цього прибуток збільшився на 37,31 тис. руб. або 124,37%.
18. Визначити вплив на зміну прибутку наступних факторів: питомої ваги в собівартості матеріальних витрат, амортизації, витрат на оплату праці і питомої ваги інших витрат.
Вихідні дані: собівартість продукції: фактична = 2720 тис. руб. і планова = 2680 тис. руб. Виручка від реалізації: планова = 3170 тис. руб. і фактична = 1380 тис. руб. Амортизація планова = 365 тис. руб., Фактична 375 тис. руб .. Матеріальні витрати: планові = 1150 тис. руб. і фактичні = 1170 тис. руб. ФОП: плановий = 900 тис. руб. і фактичні = 910 тис. руб. Інші витрати: планові = 215 тис. руб. і фактичні = 215 тис. руб.
Таблиця 18
Показники
Ум. обзн.
План
Факт
Відхилений
Вплив
абсолютне
уд.вес,%
