отності дебіторської заборгованості в днях:
Р Дод. ДЗ = Дод. ДЗ 01.01.09г. - Доб. ДЗ можл., p align="justify"> де Дод. ДЗ можл. = ((ДЗ 01.01.08р. + ДЗ 01.01.09г. - Р ДЗпр.)/2 * 360)// У 2008р.; p align="justify"> Дод. ДЗ 01.01.09г. - Оборотність дебіторської заборгованості на 01.01.09г., Яка розрахована вище і дорівнює 10 днів. br/>
Тоді, Дод. ДЗ можл. = (16 +6)/2 * 360)/332 = - 12 дня. p align="justify"> Р Дод. ДЗ = 10 - 12 = 2 дні. br/>
. Розрахуємо резерв зниження оборотності кредиторської заборгованості в днях:
Р Дод. КЗ = Дод. КЗ 01.01.09г. - Доб. КЗ можл., br/>
де Дод. КЗ можл. = ((КЗ 01.01.08р. - КЗ 01.01.09г. - Р ДЗпр.)/2 * 360)// У 2008р. Доб. КЗ 01.01.09г. - Оборотність кредиторської заборгованості на 01.01.09г, яка розрахована вище і дорівнює 16 днів. br/>
Тоді, Дод. КЗ можл. = (78-64)/2 * 360)/332 = 8 дня. p align="justify"> Р Дод. КЗ = 16 - 8 = 8 дня. br/>
. Розрахуємо вивільнення оборотних коштів:
Про висв. = ((Дод. ОА 01.01.09г. - Дод. ОА можл.) * В 2008р.)/360, де Дод. ОА можл. = ((ОА 01.01.08р. + ОА 01.01.09г. - Р ДЗ)/2 * 360)// У 2008., br/>
де ОА 01.01.08р. - Оборотні активи на 01.01.2008р., Які дорівнюють 94 млн. руб.; ОА 01.01.09г. - Оборотні активи на 01.01.2009р., Які дорівнюють 61 млн. руб.; Дод. ОА 01.01.08р. - Оборотність оборотних активів на 01.01.2009р., Яка була розрахована вище і дорівнює 84 дні. br/>
Тоді, Дод. ОА можл. = ((94 + 61-6)/2 * 360)/332 = 81 день. p align="justify"> Про висв. = ((84 - 81) * 332)/360 = 2,8 млн. руб. p align="center"> Висновок
Був проведений аналіз грошових коштів та розрахункових операцій за даними документів ДП вЂ‹вЂ‹"Мозирькіновідеопрокат". При аналізі цього підприємства було виявлено, що воно є платоспроможним, так як своєчасно оплачує свої зобов'язання. Однак кредиторська заборгованість перевищує дебіторську заборгованість. Коефіцієнт поточної ліквідності підприємства нижче нормативу коефіцієнта, що виключає резервний запас для компенсації збитків, які може понести підприємство при розміщенні й ліквідації всіх оборотних активів, крім готівки. p align="justify"> У 1-му розділі курсової роботи було описано значення і завдання грошових коштів і розрахункових операцій. У 2-му розділі був проведений аналіз наявності, складу і структури оборотних активів і джерел коштів і розрахунків ДП вЂ‹вЂ‹"Мозирькіновідеопрокат". У складі і структурі оборотних активів підприємства найбільшу питому вагу займають "Запаси і витрати": на 01.01.08р. - 53,2%, на 01.01.09г. - 73,8%; "Дебіторська заборгованість" склала на 01.01.08р. - 17,0%, на 01.01.09г. - 9,8%. Найбільша зміна в складі і структурі оборотних активів складають "Розрахунки з різними деб...
