VI. Довгострокові обязательства590179596541-11418-63,6-97,038,811,3-27,5V. Короткострокові обязательства5.1 Позики і кредіти610-3018 + 3018-25,7-5,2 + 5,25.2 Кредиторська задолженность6201835838389 + 20031109,1170,239,666,1 + 26,5Ітого по розділу V6901835841407 + 23049109,1195,939,671,3 + 31 , 7Всего позикових средств590 + 6903631747948 + 1163132,098,978,482,5 + 4,1Ітог баланса7004632658092 + 1176625,4100100100хВелічіна власного оборотного капітала490-190-13875-3354 + 10521-75,889,4-30,0-5,8 + 24,2
ДОДАТОК 3
Оцінка типу фінансового стану підприємства на кінець року
Найменування показателяСпособ розрахунку (рядки балансу) +2007 г.2008 г.2009 г.Отклоненіе 2009 від 2007 г., (+, -) 1. Загальна величина запасів (ЗЗ) ЗЗ=ряд. 210 + стор. 22014872902229796 + 149242. Наявність власних оборотних коштів (ВОК) СОС=ряд. 490 - стор. 190 + стор. 640 + стор. 650-16548-13875-3354 + +131943. Функціонуючий капітал (КФ) КФ=ряд. 490 + стор. 590 - стор. 190 + стор. 640 + стор. 650-414640843187 + 73334. Короткострокові позики і кредити і аванси виданниестр. 610 + стор. 612 (ф.№5) 6845-7367 + +5225. Величина джерел (ВІ) ВИ=(стр.490 + стр.590 + стр.610 + стр.650) - стор.190 + стр.612 (ф.№5) 2699408410554 + 78556. Надлишок або нестача власних оборотних коштів (Фс) (п.2-п.1) Фс=СОС - ЗЗ - 31420-22897-33150-17307. Надлишок або нестача власних і довгострокових позикових джерел оборотних коштів (Фт) (п.3-п.1) Фт=КФ - ЗЗ - 19018-4938-26609-75918. Надлишок або нестача загальної величини основних джерел оборотних коштів (Фо) (п.5-п.1) Фо=ВІ - ЗЗ - 12173-4938-19242-70699. Показник типу фінансової ситуації {Фс, Фт, Фо} (0,0,0) (0,0,0) (0,0,0) х10. Тип фінансової сітуацііКрізісное фінансове состояніех
Примітка. Можливе виділення 4 типів фінансових ситуацій:
§ абсолютна незалежність (Фс? 0, Фт? 0, Фо? 0)=(1,1,1);
§ нормальна залежність (Фс lt; 0, Фт? 0, Фо? 0)=(0,1,1);
§ нестійкий фінансовий стан (Фс lt; 0, Фт lt; 0, Фо? 0)=(0,0,1);
§ кризовий фінансовий стан (Фс lt; 0, Фт lt; 0, Фо lt; 0)=(0,0,0).
ДОДАТОК 4
Оцінка фінансової стійкості підприємства на кінець року
№ п/пВід оборотних средствСтрокі з балансаНалічіе оборотних коштів, тис. руб.Структура оборотних коштів, у% до ітогу2007 г.2008 г.2009 г.2007 г.2008 г.2009 г.1Денежние средства2602252101013586 , 64,53,02Краткосрочние фінансові вложенія250 ----- - 3Дебітори230 + 24016785124101344049,555,330,14Запаси - всего2101362581642922540,236,465,5в тому числі: сировину, матеріали211104557515003,12,63,4затрати у незавершеному проізводстве2131180670582699834,831,460,5расходи майбутніх періодов2167745317272,32 , 41,65НДС та інші оборотні актіви220 + 27012478585713,73,81,3Ітого оборотних коштів (1 + 2 + 3 + 4 + 5) +290339092244244594100100100
