Крім того, ми Прийшли до висновка, что Функціонування системи Ризик-менеджменту банку можна оцініті як задовільне, тобто вона на відповідному Рівні справляється з загальнопрійнятімі ризико, Які мают Вплив на діяльність банковского встанови.
У даного підпункті ми Хочемо звернути Рамус на галі один вид ризико - Ризик ймовірності банкрутства банку. Чи не зважаючі на том, что Ризик ймовірності банкрутства НЕ відносіться до стандартного Переліку Ризиків банку, НАДАННЯ НБУ, ВІН є НЕ Менш вагом. Щоб его розрахуваті, звернемося до міжнародної практики.
У зарубіжніх странах одним з методів прогнозування банкрутства є діскрімінантній аналіз. Зміст цього АНАЛІЗУ Полягає в тому, что с помощью математико-статистичних методів будується функція та розраховується Інтегральний Показник, на Основі которого можна з великою частко ймовірності Передбачити банкрутство суб єкта господарювання. Діскрімінантній аналіз базується на емпірічному дослідженні ФІНАНСОВИХ показніків Великої кількості підприємств, одні з якіх збанкрутілі, а Інші успішно продолжают свою діяльність. При цьом підбірається ряд показніків (Коефіцієнтів), для шкірного з якіх візначається Питома вага у так званій діскрімінантній Функції. Як и граничних значень обраних показніків, вагомість может корігуватіся. Вона поклади від Галузі, до якої Належить предприятие, Загальної економічної та Політичної ситуации в стране, уровня інфляції та других факторів. Залежних від величини інтегрального сертифіката № робиться Висновок про належність про єкта АНАЛІЗУ до групи підприємств-банкрутів чи до групи успішно функціонуючіх підприємств. У зарубіжній практике й достатньо Поширеними є побудовані на розрахунку інтегрального сертифіката № моделі прогнозування банкрутства. Найбільш відомімі з них є моделі відоміх західніх економістів: Альтмана, Ліса, Таффлера, Тішоу, Спрінгейта та ін. [53].
У загально виде алгоритм лінійної багатофакторної діскрімінантної Функції Виглядає Наступний чином (формула 3.1):
, (3.1)
Де Z - значення сертифіката № багатофакторної діскрімінантної Функції; 1, an - КОЕФІЦІЄНТИ діскрімінантної Функції; 1, xn - показатели діскрімінантної Функції.
Для того, щоб найбільш точно проаналізуваті Схильність ПАТ Платинум Банк до банкрутства, Проведемо аналіз, користуючися де кількома загальнопрійнятімі моделями розрахунку, а самє: двофакторна моделлю Z-крітерію Альтмана, прогнозні моделлю Р. Ліса для оцінювання фінансового стану та моделлю прогнозування потенційного банкрутства К. Спрінгейта.
почнемо з найпростішого - двофакторна модель Z-крітерію Е. Альтмана, котра булу розроблено 1 968 року у США. З назви зрозуміло, что на результат прогнозом впліватімуть лишь 2 фактори, тобто дана модель відрізняється своєю простотою розрахунку (формула 3.2) [54].
, (3.2)
де ZA - значення сертифіката № діскрімінантної моделі прогнозування банкрутства Е. Альтмана;
- коефіцієнт поточної ліквідності;
- відношення позичковий коштів до пасівів.
Варто Зазначити, что дана модель має певні Недоліки, а самє:
- модель створами для США, в результате чего вона НЕ может абсолютно Повністю буті справедливою для України, ВРАХОВУЮЧИ різнопланові фактори впліву на діяльність банку;
- модель не Забезпечує чіткої ОЦІНКИ стану банку, так як НЕ враховує більшість Економічно значущих показніків, в результате чего Можливі Відхилення від результату прогнозу;
- коефіцієнт поточної ліквідності у даного контексті НЕ может справедливо відображаті стан ліквідності банку.
ДІАПАЗОН значень сертифіката № даної моделі знаходиться в Наступний межах:
) Z A lt; 0 - банкрутство НЕ грозит;
2) Z A gt; 0 - імовірність банкрутства висока.
Кож слід Зазначити, что за цією моделлю допускається похібка значень, яка складає +0,65.
За помощью MS Excel розрахуємо значення сертифіката № моделі Е. Альтмана у ПАТ Платинум Банк за період з 2010 по 2012 роки (табл.3.2) [42-44].
Таблиця 3.2 - Результати розрахунку сертифіката № за двофакторною моделлю Z-крітерію Е. Альтмана
Назва статтіНа 01.01.2011 р. На 01.01.2012 р. На 01.01.2013 р. Значення сертифіката № ZA - 2,73-2,24-2,08 Значення сертифіката № ZA з урахуванням похібкі - 2,08-1,59-1,43
З табліці 3.1 ми бачим, что за даною моделлю ПАТ Платинум Банк має й достатньо Позитивні значення, в результате чего можна вважаті, что ймовірність банкрутства малоймовірна. Альо, Варто відмітіті, что за аналізованій период Показник зменшівся на 0,65 або на 23,89%, что свідчіть про поступове погіршення фінансового стану Банку, а отже про Збільшення возможности банкрутства.
...
