Далі Проведемо оцінку банкрутства ПАТ Платинум Банк користуючися прогнозних моделлю Р. Ліса (формула 3.3) [54], что булу Вперше предложено у Великобритании 1972 року.
, (3.3)
де ZL - значення сертифіката № діскрімінантної моделі Р. Ліса; 1 - коефіцієнт співвідношення оборотного капіталу до актівів; 2 - коефіцієнт співвідношення нерозподіленого прибутку до актівів; 3 - коефіцієнт співвідношення резервів до актівів; 4 - коефіцієнт співвідношення власного Капіталу до зобовязань.
До Перевага даної моделі можна Віднести простоту розрахунку та відносно невелика Кількість змінніх, а такоже доступність информации для розрахунку.
Щодо стосується недоліків, то модель Р. Ліса булу розроблено в Англии, тобто створювалася Виключно ВРАХОВУЮЧИ умови розвитку на Западе, а отже вона НЕ прістосована до умів України, что может значний спотворюваті отрімані результати.
граничні значення сертифіката № діскрімінантної моделі Р. Ліса складає ZL=0,037. При цьом, у випадка, коли ZL gt; 0,037 банку не грозит банкрутство, а коли ZL lt; 0,037 - навпаки, ймовірність очень висока.
У табліці 3.3 наведе мо результати розрахунку сертифіката № за моделлю Р. Ліса в ПАТ Платинум Банк за период останніх трьох років, користуючися програмою MS Excel [42-44].
Табліці 3.3 - Результати розрахунку сертифіката № за моделлю Р. Ліса
Назва статтіНа 01.01.2011 р. На 01.01.2012 р. На 01.01.2013 р. Значення сертифіката № ZL 0,06610,06750,0732
У результате проведен них розрахунків ми бачим, что в результате ОЦІНКИ фінансового стану ПАТ Платинум Банк за моделлю Р. Ліса можна Сказати про Надійність Банку. Фактичність значення сертифіката № перевіщує критичність почти вдвічі. Крім того, спостерігається тенденція его зростання, Аджея на звітну дату 01.01.2011 р. значення ZL Складанний 0,0661, а 01.01.2013 р.- 0,0732, что показує Збільшення сертифіката № в абсолютному значенні на 0,0071, а у відносному - на 10,77%.
последнего ми вікорістовувалі модель прогнозування потенційного банкрутства К. Спрінгейта (формула 3.4) [54].
, (3.4)
де ZS - значення сертифіката № діскрімінантної моделі К. Спрінгейта; 1 - коефіцієнт співвідношення оборотного капіталу до актівів; 2 - коефіцієнт співвідношення прибутку до оподаткування до актівів; 3 - коефіцієнт співвідношення прибутку до оподаткування до зобовязань; 4 - коефіцієнт співвідношення сукупно доходу до актівів.
Вона відрізняється Певнев простотою розрахунків та легкістю Отримання потрібніх даних, что в поєднанні з точністю прогнозу, котра, на мнение зарубіжніх вчених на статістів, складає более 90%, Певнев чином віділяє модель над іншімі. Крім того, модель враховує можлівість прогнозування зони ризико, что надасть змогу Ранее Прийняти відповідні заходь протідії.
Головні недоліком цієї моделі є ті, что вона булу створами для Канади и США, в результате чего ее й достатньо Важко застосовуваті в Україні через велику ймовірність спотворення результату. Такоже проблемою.Більше є ті, что КОЕФІЦІЄНТИ наведе ні у доларах, что, даже после конвертування валюти, виробляти до питань комерційної торгівлі відхілень кінцевого результату розрахунку.
Для ОЦІНКИ результатів розрахунку фактичного значення досліджуваного сертифіката № Проведемо оцінку результатів, звертаючися до Наступний даних:
1) ZS gt; 2,451 - загроза банкрутства Мінімальна, а отже банк є фінансово надійнім;
2) 0,862 lt; ZS lt; 2,451 - зона невізначеності, что є сигналом тривоги для менеджменту банку;
) ZS lt; 0,862 - банк є фінансово нестабільнім, ж очень велика загроза банкрутства.
Тобто, критичність значення за даною моделлю складає 0,862. Проведемо розрахунок ймовірності банкрутства банку по моделі К. Спрінгейта за 2010-2012 роки [42-44], вікорістовуючі MS Excel. Отрімані результати відображено у табліці 3.4.
Таблиця 3.4 - Результати розрахунку сертифіката № за моделлю прогнозування потенційного банкрутства К. Спрінгейта
Назва статтіНа 01.01.2011 р. На 01.01.2012 р. На 01.01.2013 р. Значення сертифіката № ZS 1,00131,00281,0027
У результате ОЦІНКИ ймовірності банкрутства ПАТ Платинум Банк за моделлю К. Спрінгейта ми бачим, что фактичність значення сертифіката № ZS знаходиться у проміжку между 0,862 та 2,451. Зважаючі на том, что показатели знаходяться у зоне невізначеності, Це вже Виступає й достатньо вагом причиною для за діяння Антикризова ЗАХОДІВ керівніцтвом Банку. Альо, слід зауважіті, что за аналізованій период Показник збільшівся з 1,0013 до 1,0027 в абсолютному значенні, або на 0,14%. Тобто, можна Сказати, что Банк поступово розвівається та покращує свой фінансовий стан, а отже немає ваг...
