align="justify"> витрати на навчання персоналу;
витрати на створення електронного сайту.
У таблиці 17 представлені витрати на придбання обладнання для навчального класу.
Таблиця 17 - Одноразові витрати, пов'язані з реалізацією запропонованих заходів (початкові інвестиції)
Стаття затратСтоімость, руб.КолічествоСумма витрат, руб.Затрати на створення навчального класу, в тому числі: - столи15001218000- стулья8503025500- інтерактивна доска20000120000- персональний компьютер2500012300000- прінтер800018000Ітого затрат371500 Таким чином, розмір одноразових (інвестиційних) витрат на оформлення навчального класу складе 371500 руб.
Для реалізації проектних заходів організація повинно навчити своїх співробітників, щоб вони змогли надавати проектні заходи. Витрати на навчання співробітників, з урахуванням того, що вартість навчання одного працівника дорівнює 10000 руб., Рівні:
* 10000=80000 руб.
Для того, щоб діяльність організації по впровадженню проектних заходів була ефективною необхідно створити електронний сайт організації. Витрати на організацію сайту рівні 20000 руб.
У таблиці 18 представлені інвестиційні витрати на впровадження проектних заходів.
Таблиця 18 - Одноразові (інвестиційні) витрати на впровадження проекту
Вид расходовВелічіна, руб.Затрати на оборудованіе371500Затрати на організацію сайта20000Затрати на навчання персонала80000Затрати на виготовлення методичних пособій600000Всего1071500
Таким чином, інвестиційні витрати на впровадження проекту дорівнюють 1071500 руб.
У проектному періоді організація буде нести поточні витрати, які складатимуться з:
оплати праці працівників;
витрати на відрахування в страхові фонди;
витрат на рекламу;
орендні платежі;
амортизація основних фондів;
іншівитрати (7% від усіх витрат).
Далі охарактеризуємо щомісячні поточні витрати.
Спочатку розрахуємо оплату праці працівників (таблиця 19) з урахуванням того, що в початковий період заробітна плата буде фіксована.
Таблиця 19 - Розрахунок щомісячної оплати праці працівників
Категорія работнікаОклад, тис.руб.Районний коефіцієнт, тис.руб.Колічество, чел.Затрати, тис.руб.Діректор288,4136,4Заместітель директора226,6128,6Бухгалтер103113Консультанты123,6693,6Уборщик51,516,5Итого178,1
Таким чином, щомісячні витрати на оплату праці складуть 178,1 тис.руб. У рік витрати на оплату праці рівні 2137,2 тис.руб.
Соціальні відрахування на рік рівні:
, 2? 0,32=683,9 тис.руб.
Таким чином, фонд оплати праці становитиме:
, 2 + 683,9=2821,1 тис.руб.
Розрахуємо витрати на амортизацію основних фондів. Річні амортизаційні платежі рівні:
/5=74300 руб.
Орендні платежі організації в рік рівні:
* 20000=240000 руб.
У таблиці 20 представлені щомісячні поточні витрати.
Таблиця 20 - Річні поточні витрати
Стаття расходаСумма, руб.1. Оренда офіса2400002. Витрати на рекламу240003. Витрати на оборудованіе3715003. Амортизація основних фондов743004. ФОП сотрудніков28211005. Інші витрати (5%) 194050Всего3724950
Таким чином, річні поточні витрати складуть 4075050 руб.
Складемо бюджет руху грошових коштів. Проектний період приймаємо 5 років. Розрахуємо оцінку ефективності проекту.
За даними таблиці розраховується: чистий дисконтований дохід (ЧДД), індекс прибутковості (ІД), внутрішня норма рентабельності (ВНД) і термін окупності.
Чиста поточна вартість розраховується за формулою:
, (1)
де ЧДД - чистий дисконтований дохід; - результати функціонування системи у вигляді очікуваної річної прибутку від впровадження системи;
Зt - витрати на функціонування системи;
Е - ставка дисконтування;
К - інвестиції (капітальні вкладення) на t-му кроці;
Т - горизонт звіту.
Індекс прибутковості розраховується за формулою:
, (2)
Формула індексу прибутковості буде наступною:
, (3)
...
