резервування для Росії - справа майбутнього, поки величина обов'язково створюваних резервів настільки висока, що не стимулює банки проводити додаткове В«омертвінняВ» грошових коштів. p align="justify"> За рахунок коштів резерву на можливі втрати по позиках можна списати з балансу лише позичкові заборгованості, віднесені у встановленому порядку до категорії безнадійних та/або визнані нереальними для стягнення.
Позичкова заборгованість безнадійна і/або визнана нереальною для стягнення за рішенням Ради директорів або Наглядової ради банку списується з балансу за рахунок резерву на можливі втрати по позиках, а при його нестачі відноситься до збитків звітного року. Нереальною для стягнення визнається позичкова заборгованість, для погашення якої вжито всіх можливих заходів щодо стягнення (включаючи реалізацію застави), а проведення подальших дій по поверненню позики неможливо. p align="justify"> Рівень простроченої заборгованості в банківській системі РФ
Відповідно до Цивільного Кодексу Російської Федерації за кредитним договором, укладеним у письмовому вигляді, банк або інша кредитна організація (кредитор) зобов'язується надати грошові кошти (кредит позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором), а позичальник зобов'язується повернути кредит та сплатити відсотки за неї.
Кредити в іноземній валюті видаються юридичним і фізичним особам в безготівковому порядку відповідно до валютного законодавства. У російських рублях - юридичним особам в безготівковому порядку, фізичним особам - у безготівковому порядку або готівкою. Погашення здійснюється в аналогічному порядку. p align="justify"> У кредитному договорі передбачені щомісячні платежі, що включають: суму основного боргу, відсотки за використання грошових коштів, комісія.
Якщо щомісячний платіж не було виплачено в строк, або якщо сума, що вноситься позичальником менше встановленої банком, то банк відносить такий кредит на прострочену заборгованість.
Прострочена заборгованість - заборгованість по не повернутих у строк кредитах, депозитах і інших розміщених коштах, наданими юридичним (у т. ч. банкам) і фізичним особам - резидентам і нерезидентам, іноземним державам, а також за операціями з дорогоцінними металами.
Погашення заборгованості по кредитах банку і сплата відсотків за ними здійснюються позичальниками шляхом перерахування грошових коштів з їх розрахункових (поточних) рахунків.
Відповідно до Цивільного кодексу Російської Федерації встановлено наступний порядок при погашенні грошової заборгованості: сума виробленого платежу, недостатня для виконання грошового зобов'язання повністю, за відсутності іншої угоди погашає, насамперед, витрати кредитора одержання виконання, потім - відсотки, а решти - основну суму боргу. Ця черговість застосовується за умовчанням, якщо інша черговість не передбаче...
