14 735-1911 9 971-15 054-1821 2 756212 774177128 384152,16 Короткострокові обязательства00Займи і кредіти10 4242 10110025 11760166 4006 39425-4 024-38,6 Кредиторська заборгованість, в т . ч.224 27934 74926304 45616 0957395 750395 743130171 47176,45 - постачальники і подрядчікі215 76428 42922296 99127 19213386 711386 698130170 94779,23 - заборгованість перед персоналом організації1 1202 4273692 907137122 7022 690931 582141,25 - задолж.перед державними позабюджетними фондамі2117856498005024944920115733347, 39 - заборгованість з податків і сборам1 0725901903 259-1 663-1554 9885 1431583 916365,3 - інші кредітори6 1122 518393499-9 621-157405562113-5 707-93,37 Разом по розділу V234 70336 85028329 57316 6967402 150402 143122167 44771,34
Таблиця 23 - Аналіз дебіторської заборгованості за статтями
Найменування показателяКодПеріодНа початок годаІзмененія за периодную кінець періодаУчтенная за умовами договораВеліч.рез. посомнітельнимі долгамПоступлениеВыбылоПеревод з боргів коротко-термінову задолженностьУчтенная за умовами договораВелічіна резерву по сумнівних долгамВ результаті хоз.опер. (Сума боргу по угоді, операції) Відсотки, штрафи та інші начісл.ПогашеніеСпісаніе на фінансовий результатВосстановленіе резерваКраткосрочная дебіторська заборгованість - всего5510За 2011 г.63416-365004-31650417--111899-5530За 2010 г.59114-425858-42154214--63416-у тому числі: розрахунки з покупцями і заказчікамі5511За 2011 г.48539-361747-30075917--109510-5531За 2010 г.31650-348288-33138514--48539-розрахунки з постачальниками і подрядчікамі5512За 2011 г.14593-- 12514 --- 2079 -5532За 2010 г.6588-8005----- 14593-розрахунки з податків і сборам5513За 2011 г.231-1182-1127-- 286-5533За 2010 г.20769-67598-88136-- 231-розрахунки по соціальному страхуванню і обеспеченію5514За 2011 г.11-1274-1284-- 1-5534За 2010 г.45-1159-1193-- 11-розрахунки з підзвітними ліцамі5515За 2011 ---------- 5535За 2010 р .5-604-609 ----- розрахунки по прітензіям5516За 2011 г.42-801-820-- 23-5536За 2010 г.57-204-219-- 42-Ітого5500За 2011 г.63416-365004-31650417 - 111899-5520За 2010 г.59114-425858-42154214--63416 -
В
Рисунок 8 - Динаміка дебіторської та кредиторської заборгованості, короткострокових позик і запасів
Розглянемо руху коштів по розрахунках з контрагентами підприємства за період 2009 - 2011 рр.. Оскільки контрагентів більше ста, немає можливості розглядати рух коштів по кожному з них за даний період, а оскільки немає прострочених платежів та безнадійної дебіторської заборгованості, то розглянемо результати по рахунку 60 в загальній сумі (таблиця 24). p align="justify"> Можна бачити, що обороти по кредиту (витрати) постійно превалюють над оборотами за дебетом (доходами). Крім того, за 2011 р. порівняно з 2009 р. обороти знижені досить значно. Це можна пояснити тим, що в 2009 р. вони були пов'язані з закупівлями і оплатами по інвестиційному проекту. Але якщо дивитися на ...
