ем) тимчасово вільних і залучених коштів на придбання у власність обумовленого договором фінансової оренди (лізингу) майна у певного продавця з подальшим наданням цього майна лізингоотримувачу (орендарю) за плату в тимчасове користування для підприємницьких цілей.
Як визначальних умов лізингу зазвичай виділяють наступні:
· Цілеспрямованість лізингу: тобто лізингове майно має використовуватися лізингоодержувачем тільки в підприємницьких цілях.
· Право вибору об'єкта лізингу і продавця лізингового майна належить, як правило. лізингоодержувачу, проте договором можуть бути передбачені інші варіанти, наприклад право вибору делегується повністю або частково лізингодавцю або третій стороні - експерту, представнику, агенту та ін
· Адресність операції: лізингове майно придбавається лізингодавцем у продавця тільки за умови передачі його в лізинг орендарю.
· Збереження права власності: лізингове майно протягом всього терміну лізингу є власністю лізингодавця, за винятком окремих випадків, пов'язаних з використанням бюджетних коштів.
· Окупність: сума лізингових платежів за весь період дії договору повинна бути приблизно дорівнює вартості майна на момент укладання угоди.
· У договорі лізингу може бути передбачено право викупу майна лізингоодержувачем після закінчення терміну договору або до того.
Як правило, реалізація першого і третього з перерахованих вище умов особливих труднощів не викликає. Що стосується інших умов, то для кредитних організацій тут можуть виникнути такі проблеми.
Надаючи лізингоодержувачу право вибору об'єкта лізингу і продавця лізингового майна, банк як лізингодавець в цілях зниження своїх ризиків повинен не тільки ознайомитися з фінансовим становищем орендаря і техніко-економічним обгрунтуванням проекту, але й оцінити оптимальність вибору, зробленого лізингоодержувачем . Для цього необхідно мати інформацію про специфіку виробничої діяльності клієнта. кон'юнктурі відповідного ринку і т.п.
Проведення такої оцінки силами самого банку передбачає наявність у його штаті достатньої кількості технічного персоналу, не пов'язаного з банківською середовищем, що пов'язане з додатковими витратами і подорожчанням лізингових послуг для клієнтів банку. Крім того, можуть бути притягнуті сторонні експерти, однак їхні послуги також вельми дорого коштують. У даній ситуації доцільно використання вузькоспеціалізованого лізингу, здійснюваного, наприклад, в одній певній галузі, або лізингу з фіксованим переліком обладнання, подразумевающим використання в різних галузях. Крім того, існує можливість перекласти проблему залучення сторонніх експертів на плечі лізингоодержувача В умовах дефіциту подібних послуг на ринку і гострої необхідності в обладнанні деякі клієнти візьмуть подібні умови. Однак у випадку жорсткості конкуренції між лізинговими компаніями такий підхід себе не виправдовує.
Той факт, що протягом дії договору лізингу право власності на майно залишається за лізингодавцем, не завжди привабливий для кредитної організації, якщо вона виступає в ролі орендодавця. Це трохи знижує ризик проведення операції, проте чинним банківським законодавством досить жорстко регламентується величина вкладень в основні засоби залежно від наявності у банку відповідних фондів економічно...
