ання - Доходи майбутніх періодів) (0,2
До ліквідності балансу н.п. =0,056
До ліквідності балансу к.п. =6,88
. Коефіцієнт критичної ліквідності=(Грошові кошти + Короткострокові фінансові вкладення + Дебіторська заборгованість до 1 року) / (Короткострокові зобов'язання - Доходи майбутніх періодів) (0,5
До критичної ліквідності н.п. =0,144
До критичної ліквідності к.п. =7,07
. Коефіцієнт поточної ліквідності=II активу / Короткострокові зобов'язання - Доходи майбутніх періодів (2
До поточної ліквідності н.п. =2,92
До поточної ліквідності к.п. =11,92
. Коефіцієнт перспективної ліквідності=(А1 + А2 + А3 + А4) / (П1 + П2 + П3) (K? 1)
До перспективної ліквідності н.п. =4,61
До перспективної ліквідності к.п. =20,40
. Коефіцієнт уточненої перспективної ліквідності=(А1 * 0,9 + А2 * 0,7 + А3 * 0,5 + А4 * 0,3) / П1 + П2 + П3 (K? 1)
До уточненої перспективної ліквідності н.п. =1,7
До уточненої перспективної ліквідності к.п. =10,3
Характеризуючи ліквідність балансу за даними таблиці слід зазначити, що на початок звітного періоду спостерігається платіжний недолік найбільш ліквідних активів (грошових коштів) для покриття найбільш термінових зобов'язань - 405 тис. руб., а на кінець року надлишок в сумі 1265 тис. руб. В кінці періоду очікувані надходження від дебіторів склали 41 тис. руб., Короткострокових кредитів не було, отже, надлишок найбільш ліквідних активів і бистрореалізуемих активів у порівнянні з загальною величиною короткострокових зобов'язань на кінець року склав 1306 тис. руб. (1265 +41).
Повільно реалізовані активи перевищували довгострокові пасиви в кінці року на 992 тис. руб., однак, цей платіжний надлишок не може бути спрямований на покриття короткострокових зобов'язань через низьку ліквідність. Таким чином, баланс є абсолютно ліквідним і підприємство покращує свою платоспроможність.
Таблиця 5 Аналіз фінансової стійкості на основі абсолютних показників балансу ТОВ «Витязь»
Найменування показателяНачало періоду в тис.руб.Конец періоду в тис.руб.Ізмененіев тис.рубв% +1. Наявність власних оборотних коштів (власний капітал-необоротні активи) 43422982. Запаси117810433. Забезпеченість запасів власними джерелами фінансування (1-2) - 74412554. Власні оборотні кошти + короткострокові кредіти125225645. Забезпеченість запасів власними джерелами і короткостроковими кредитами (4-2) 7415216. Власні оборотні активи + короткострокові кредити + кредиторська задолженность168127797. Забезпеченість запасів усіма джерелами фінансування (6-2) 5031736
Аналіз показників фінансової стійкості говорить про зміцнення стану організації, стабільності в роботі. Збільшення капіталу і резервів (одержання прибутку). Збільшення виробничих запасів, в частині сировини і матеріалів (так як підприємству необхідно мати рекомендований запас сировини для виконання замовлень в мінімальний термін). Зменшення кредиторської заборгованості. Отже, дане підприємство можна назвати фінансово стійким.
3.2 Аналіз податкових ...
