від платних послуг на 85 тис.руб. (Платні послуги з основної діяльності стали надаватися тільки в 2013 році рішенням засновника);
орендна плата на 135 тис.руб. або в 6,9 разів;
безоплатні надходження на 20 тис.руб.
Зростання надходження по платних послуг пов'язаний із збільшенням кількості відвідувачів, які відвідують музей.
В основному музей відвідують школярі та студенти і туристичні групи.
Зростання орендної плати обумовлений підвищенням попиту на дані послуги.
Безоплатні надходження надходять від підприємств Верхневілюйского і фізичних осіб і спрямовуються на придбання основних фондів і матеріальних цінностей. Як правило, дані кошти є досить рідкісними, тому практично не плануються і включаються в план тільки в тому випадку, якщо є домовленість з конкретним спонсором про безоплатне фінансування тих чи інших витрат. У 2013 в план включено придбання проектора для актового залу музею вартістю 20 тис.руб.
Проаналізуємо структуру джерел позабюджетного фінансування установи. Вертикальний аналіз джерел позабюджетного фінансування МБУ «Верхневілюйского музей історії та етнографії» за досліджуваний період 2010-2013 рр.. представлений в таблиці 2.8.
Як можна побачити з таблиці 2.8, основне джерело позабюджетного фінансування - орендна плата. Частка даного джерела становила в 2012 році 100%, але в 2013 році скоротився на 39,92% і склав 60,08%. Це обумовлено отриманням платних послуг і безоплатних перерахувань, в частині розвитку позабюджетної діяльності музею.
Таблиця 2.8. Вертикальний аналіз позабюджетних джерел фінансування МБУ «Верхневілюйского музей історії та етнографії» в 2010-2013 рр.. (За планом),%
Показники За плануІзмененія (+ / -) 2010 г.2011 г.2012 г.2013 г.2011 від 2010 2012 від 20112013 від 2012 2013 від 2010123456789Внебюджетное фінансування, всього-- 100,00100,00 -- 0,00-в тому числі від платних послуг у сфері культури-- 0,0032,32 - 32,32-Оренда майна-- 100,0060,08 - - 39,92-безоплатні надходження-- 0,007,60- 7,60 -
Проаналізуємо виконання доходів по позабюджетної діяльності в таблиці 2.9.
Таблиця 2.9. Аналіз виконання доходів по позабюджетної діяльності МБУ «Верхневілюйского музей історії та етнографії» в 2012-2013 рр..
Показателі2012 год2013 годпланфакт% ісп.планфакт% ісп.Внебюджетное фінансування, всего232310026316763, 50в тому числі від платних послуг у сфері культури00-854957, 65Аренда імущества23231001589862, 03безвозмездние поступленія098-2020100, 00
По таблиці 2.9 можна відзначити, що якщо в 2012 році позабюджетні доходи були виконані на 100% (відповідно до укладених договорів на період планування), то в 2013 році доходи з підприємницької діяльності виконані всього на 63, 5%, що було обумовлено недоліком попиту на платні послуги МБУ «Верхневілюйского музей історії та етнографії».
Так, за платні послуги у зв'язку з відсутністю попиту було отримано 49 тис.руб. замість запланованих 85 тис.руб., таким чином, виконання склало 57,65%. Також з оренди майна через відмову покупця від договору оренди виручено 98 тис.руб. замість 158 тис.руб., виконання склало 62,03%.
Таки...
