являє ніяких особливих вимог до умов зберігання. p align="justify"> Зберігання та відвантаження виконуються цілими піддонами. Попередня комплектація не потрібно. br/>
Рис 6.2 Взаємодія відділу збуту з покупцями
Глава 6. Фінансовий план
Фінансовий план підприємства включає такі основні документи:
- інвестиційний план (кредитний план);
прогноз доходів і витрат (або прогноз звіту про прибутки і збитки;
модель дисконтування грошових потоків.
Крім того, у фінансовому плані містяться розрахунок показників ефективності вкладення грошових коштів.
Кредитний план складається після розробки плану капітальних (первісних) витрат і витрат на поповнення оборотних коштів. При цьому визначаються розмір кредиту, ймовірна процентна ставка за кредит (з урахуванням стану фінансового ринку в країні), умови повернення або погашення. br/>
Таблиця 6.1
Кредитний план
Вид затратперіод2011201220132014Сумма кредиту, тис. руб.1 400Ставка річних,% 25252525Погашеніе кредиту, тис. руб.466, 7466,7466,7 Залишок боргу на початок періоду, тис. руб.1 4001 +400933,3466, 7Фінансовие витрати, тис. руб.350350233, 35116,675
Фінансові витрати дорівнюють 25% від залишку на початок року.
Таблиця 6.2
Прогноз фінансових результатів (тис. крб.)
Показателіперіод20112013201420151. Виручка від продажу продукціі1793502591502888463214862. Собівартість продукції (включаючи амортизацію і відсотки за кредит) 72697,5992057,389785,16103825,33. Прибуток від продажу продукціі106652, 41167092,7199060,84217660,74. Податок на прибуток (20%) 21330,48233418,5439812,16843532,145. Чистий прібиль85321, 93133674,16159248,68174128,56
Таблиця 6.3
Модель дисконтованих грошових потоків
Показники період2011201320142015I. Інвестиційна деятельность1 4001. Капітальні вкладення, тис. руб.1 4002. Приріст оборотного капітала884, 24II. Операційна деятельность133 954,16159 528,68174 408,561. Виручка від продажу, тис. руб.206 358236 054268 6942.Себестоімость продукції, тис. руб. в тому чісле92057, 389785,16103825,32.1. Амортизація, тис. руб.2802802802.2. Фінансові витрати за користування кредитом, тис. руб.466, 7466,7466,73. Оподатковуваний прибуток 167092,7199060,84217660,74. Податок на прибуток (20%), тис. руб.33418, 5439812,16843532,145. Чистий прибуток, тис. руб.133674, 16159248,68174128,56 III. Фінансова діяльність-1 400-466,7-466,7-466,71. Довгостроковий кредит, тис. грн.-січень 4002. Повернення кредиту, тис. грн.-466 ,7-466 ,7-466, 7Сальдо реальних грошей, тис. руб.133487, 46159061,9817394...
