м доходів від іншої групи, що допомагає стабілізувати доходи банку і істотно знизити ризик.
9.5. При формуванні кредитного портфеля Банк прагне уникати надмірної диверсифікації та концентрації. Завдання визначення оптимального співвідношення вирішується шляхом встановлення лімітів кредитування і резервування .
Завдяки встановленню лімітів кредитування Банку вдається уникнути критичних втрат внаслідок необдуманої концентрації будь-якого виду ризику, а також диверсифікувати кредитний портфель і забезпечити стабільні доходи. Ліміти можуть встановлюватися за видами кредитів, категоріям позичальників або групам взаємопов'язаних позичальників, найбільш ризикованим напрямам кредитування (надання довгострокових позик, кредитування в іноземній валюті тощо). Лімітування використовується для визначення повноважень кредитних працівників різних рангів щодо обсягів наданих позичок.
Ліміти виражаються як в абсолютних граничних величинах (сума кредиту у грошовому вираженні), так і в відносних показниках (коефіцієнти, індекси, нормативи).
При мінімізації ризиків економічним нормативам, визначеним Інструкцією ЦБ РФ N 110-І, відводиться провідна роль. Недотримання Банком встановлених економічних нормативів НЕ допускається.
9.6. Найбільш ефективним методом зниження рівня кредитного ризику по портфелю Банку є резервування . Даний метод спрямований на захист вкладників, кредиторів та акціонерів, одночасно підвищуючи якість кредитного портфеля і надійність Банку. Резервування здійснюється з метою недопущення збитків від неповернення боргу через неплатоспроможності позичальників.
10 . Контроль за дотриманням встановлених правил і процедур з управління кредитним ризиком.
10.1. Контроль за дотриманням встановлених правил і процедур з управління кредитним ризиком здійснюється в рамках системи внутрішнього контролю. Суб'єктами, що здійснюють контроль, є Рада директорів Банку, Правління Банку, Служба внутрішнього контролю, Організаційно-контрольний Відділ, а також керівники всіх структурних підрозділів Банку, рішення яких впливають на рівень кредитного ризику.
10.2. У відношенні контролю за кредитним ризиком найбільш важливим є:
контроль за дотриманням встановлених лімітів по позичкових операціях;
контроль за правильністю та своєчасністю класифікації позик;
контроль за правильністю формування резервів по позичкових операціях;
належна підготовка персоналу.
10.3. Контроль за кредитним ризиком як інструмент управління банківськими ризиками, базується на наступних принципах з числа принципів організації внутрішнього контролю: всебічність внутрішнього контролю, охоплення контрольними процедурами всіх організаційних структур і підрозділів Банку, багаторівневість характеру внутрішнього контролю. Контроль передбачає такі рівні:
Перший рівень (нижчий). Керівники кредит...
