сховищ. Суми залишку в сховищах, пломби, замки перевіряють відповідальні особи, касовий працівник, служба безпеки. Також відповідальні особи здійснюють звірку і контроль наявності сум НД в сейфах з сумами, зазначених у документах. Після завершення роботи з НД в сховищах, обов'язково робляться відповідні записи в журналі, сейфи, сховища опечатуються і ставляться на охорону. У кредитній організації повинна проводиться ревізія готівки. Проводиться перевірка порядку ведення касових операцій, зберігання, перевезення, інкасації готівки. При ревізії проводиться перевірка НД, правильність ведення документації, контроль ведення діяльності по касових операціях. Сумки з готівкою можуть зберігається інкасаторськими працівниками. Зберігання здійснюється в сейфах. Вкладення, вилучення сумок з НД здійснюється ІР з обов'язковим оформленням відповідних документів і контролем.
Висновок
У даній роботі розглянута організація такого виду діяльності комерційного банку, як касове обслуговування, перевезення, зберігання і інкасацію готівки. Касові операції це операції, пов'язані з рухом готівкових грошових коштів, а також з формуванням, розміщенням та використанням грошових коштів на різних активних рахунках банку та рахунки клієнтів комерційного банку. Також комерційні банки здійснюють інкасацію, тобто збирання, перевезення готівки між організаціями та підрозділами.
Касові операції в кредитній організації можуть здійснюватися як з фізичними, так і юридичними особами. Основними касовими операціями є: прийом, видача, розмін, обмін та обробка готівки, які супроводжуються суворо регламентованими правилами оформлення документів і їх передачі. Кредитні організації при здійсненні касових операцій зобов'язані застосовувати різні програмно-технічні засоби, контролю, захисту і збереження готівки. Для здійснення зберігання готівки, кредитна організація повинна бути обладнана сховищем готівки, сейфами. Для нормального ведення касової діяльності кредитна організація, виходячи з потреб, розпорядчим документом встановлює суми мінімального залишку зберігання готівки. Основні посадові особи, які беруть участь і здійснюють касове обслуговування, контроль, оформлення документів, транспортування і передачу готівки є: керівник кредитної організації, завідувач касою, касовий працівник, бухгалтерський працівник, інкасаторські працівники.
Касові операції в кредитній організації можуть проводиться в операційний, післяопераційний час та неробочі дні. Здійснення прийому і видачі готівки проводиться на основі прибуткових касових документів та видаткових касових документів відповідно. При здійсненні прибуткових і видаткових касових операцій, касовими працівниками повинні застосовується засоби захисту та ідентифікації: штампи, пломби, кліше. При прийомі та видачі готівкові гроші повинні бути оброблені з використанням лічильно-сортувальних машин, касовий працівник повинен здійснювати перевірку банкнот і їх захисних ознак. Готівкові гроші повинні формуватися і упаковуватися в пачки, сумки, мішки і тд. Приймання і передача сумок з готівкою завжди повинна супроводжуватися з перевіркою цілісності сумок, перевірки відбитків, пломб, ярликів, кліше, інших реквізитів, обов'язково перевіряються супровідні документи і виробляється перерахунок грошей.
Прийом готівки від юридичних осіб здійснюється касовим працівником за оголошеннями ...
