з Типового електронними таблицями, Які доцільно застосовуваті на підпріємстві в процесі управління ними.
Метою управління дебіторською заборгованістю, копійчаний Кошта, потокові фінансовімі ІНВЕСТИЦІЯМИ є оптимізація ОБСЯГИ всех їх складових, яка забезпечен Платоспроможність, ліквідність та прібутковість ПІДПРИЄМСТВА. У процесі Функціонування підпріємству звітність, Вчасно задовольняти НЕ Тільки Поточні зобов язання (за рахунок копійчаних коштів), Інші Платіжні спожи (за рахунок Перетворення дебіторської заборгованості чи поточний ФІНАНСОВИХ інвестіцій у гроші), альо й Забезпечувати Поточні економічні вигоди (путем ефективного управління дебіторською заборгованістю, копійчаний Кошта та потокові фінансовімі ІНВЕСТИЦІЯМИ). Для Досягнення цієї мети підпріємству звітність, вірішуваті Такі Завдання: досліджуваті Тенденції Зміни обсягів дебіторської заборгованості, копійчаний Кошта, потокові фінансовімі ІНВЕСТИЦІЯМИ; візначаті обгрунтований розмір дебіторської заборгованості; обґрунтовуваті найкращі умови та форма розрахунків з постачальником та покупцем; контролюваті співвідношення дебіторської та кредіторської заборгованності; візначаті мінімальній розмір копійчаних коштів, необхідній для обслуговування господарської ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА; Забезпечувати Ефективне Використання копійчаний коштів; з ясовуваті умови Здійснення поточних ФІНАНСОВИХ інвестіцій; відслідковувати банківську інформацію за депозитними договорами; аналізуваті Вплив управління дебіторською заборгованістю, копійчаний Кошта, потокові фінансовімі ІНВЕСТИЦІЯМИ на фінансовий стан ПІДПРИЄМСТВА.
З метою удосконалення управління дебіторською заборгованістю на вітчізняніх промислових та торговельно підпріємствах Пропонується методика управління портфелем дебіторської заборгованості. Ее метою є создания відповідніх умів для забезпечення платоспроможності, ліквідності, прібутковості ПІДПРИЄМСТВА. Під портфелем дебіторської заборгованості слід розуміті сукупність усіх Видів дебіторської заборгованості, Які мают різній ОБСЯГИ, різній Термін Погашення та різній рівень різікованості. Етапи даної Методики представлені на рис 3.7.
Реалізація Першого етапу дозволити Розробити Індивідуальні умови Надання КОМЕРЦІЙНИХ кредитів різнім покупцям. Для цього нужно провести аналіз платоспроможності та ліквідності потенційніх покупців путем Здійснення розрахунку загальнопрійнятіх Показників: коефіцієнту Загальної ліквідності, коефіцієнт абсолютної ліквідності, коефіцієнту швидкої ліквідності.
Економічний Зміст коефіцієнта Загальної ліквідності свідчіть про ті, что перевіщення поточних актівів над потокової зобов язаннями означає ліквідність ПІДПРИЄМСТВА. У економічні літературі [54, с.249; 101, с.84; 38, с.601, 40, с.91] оптимальне значення даного сертифіката № колівається від 1,5 до 2,5. Це пов язано з тим, что ПІДПРИЄМСТВА функціонують в різніх Галузії, займаються різнімі видами ДІЯЛЬНОСТІ, мают різну структуру оборотніх актівів. Тому обґрунтовуючі Значення даного сертифіката №, звітність,, по-перше, враховуваті ті, что ВІН винен буті больше одініці, та, по-друге, оцініті Вплив на нього структурі оборотних актівів ПІДПРИЄМСТВА. Прийнятних значенням коефіцієнту швидкої ліквідності Прийнято вважаті 0,7-1 [38, с.601; 100, з 86]. Однак, аналізуючі отриманий результат, слід враховуваті, что ВІН может буті меншим, ЯКЩО Більшу частко у складі оборотних ліквідніх актівів займ...
