- банк видає йому чекову книжку (чи разовий чек);
- відвантаження товару або надання послуг; За - оплата товару чеком;
- постачальник пред'являє чек в банк до оплати і останній списує кошти з рахунку покупця і зараховує їх на рахунок постачальника
У світовій банківській практиці в залежності від того, хто вказаний одержувачем платежу, чеки ділять на іменні, ордерні, пред'явницькі. Платіж за іменним чеком може бути здійснений тільки на користь особи, зазначеної в чеку, по ордерному - як на користь особи, зазначеної в чеку, так і за його наказом (оформленим на звороті чека) іншій особі, за представницькою - на користь будь-якої особи, пред'явив чек в банк. Іменні чеки передачі не підлягають. Пред'явницькі - можуть передаватися іншій особі шляхом простого вручення, ордерні - шляхом оформлення передавального напису (індосаменту).
У Росії Положення про безготівкові розрахунки (1992 р) конкретизувало порядок розрахунків чеками і одночасно дещо обмежило можливості їх використання. Останнє виразилося в тому, що:
чекодавцю заборонений індосамент чека;
чекодавець не може передати чеки постачальнику шляхом індосаменту;
потрібно обов'язково попереднє депонування чекодавцем коштів на окремому рахунку.
Разом з тим Положенням про безготівкові розрахунки передбачається можливість використання в платіжному обороті та інших видів чеків. Це дає банкам можливість емітувати свої чеки. В даний час багато російські банки емітують і розміщують свої чекові книжки. Відома діяльність чеків синдикату, утвореного в 1993 р низкою банків. Згідно з положенням про діяльність синдикату кожен банк-учасник мав право випускати книжку, чеками з якої він міг розплачуватися на території Росії. При цьому всі банки, що випустили чек або поставили на ньому аваль, несли солідарну відповідальність перед чекодавцем.
При розрахунках чеками з чекових книжок з депонуванням коштів гарантується платіж постачальнику, але кошти відволікаються з господарського обороту платника на досить тривалий термін.
Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями. Відносно новим для нашої економіки розрахунковим документом і, відповідно, новою формою безготівкових розрахунків є розрахунки платіжними вимогами-дорученнями.
Платіжна вимога-доручення являє собою вимогу постачальника до покупця оплатити на підставі направлених в обслуговуючий банк платника розрахункових і відвантажувальних документів вартість поставленої за договором продукції, виконаних робіт, наданих послуг та доручення платника списати кошти з його рахунку.
Платіжні вимоги-доручення виписуються постачальниками і разом з комерційними документами відправляються в банк покупця, який передає вимога-доручення платникові для акцепту (рис. 6). Платник зобов'язаний повернути в банк акцептувати платіжна вимога-доручення або заявити відмову від акцепту протягом трьох днів з дня надходження їх у банк платника. Платіжна вимога-доручення приймається до оплати за наявності коштів на рахунку платника.
Про відмову повністю або частково оплатити платіжну вимогу-доручення платник повідомляє обслуговуючий його банк протягом цих трьох днів. Вимоги-доручення разом з доданими відвантаження документами і повідомленнями про відмову в оплаті повертаються безпосередньо постачальнику. При згоді оплатити повністю або частково платіжну вимогу-доручення платник оформляє його підписами осіб, уповноважених розпоряджатися рахунком і відбитком печатки, а потім здає їх в обслуговуючий банк.
Залік взаємних вимог. У складній системі господарських зв'язків існує можливість появи зустрічних потоків руху товарно-матеріальних цінностей та послуг.
Ця ситуація служить основою застосування такої специфічної форми безготівкових розрахунків як залік взаємних вимог, тобто перерахування з рахунку однієї організації на рахунок контрагента тільки різниці (сальдо) зустрічних вимог.
Основна перевага даної форми безготівкових розрахунків полягає у відносній простоті і економічності.
До заліку можуть бути представлені різні розрахункові документи: платіжні вимоги-доручення, платіжні доручення, розрахункові чеки та ін. При заліку взаємних вимог відбувається різке скорочення руху коштів. Вони потрібні тільки в сумі різниці, що залишилася після заліку.
Рис. 6. Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями:
- поставка товару (надання послуг); la - передача платіжної вимоги-доручення в банк покупця;
- розрахункові документи передаються покупцеві для акцепту;
- акцептовані...
