розрахункові документи повертаються в банк,
де проводиться списання коштів з рахунку покупця;
- переказ коштів в банк постачальника і зарахування коштів на рахунок постачальника;
- повідомлення постачальника про зарахування коштів на його банківський рахунок
Заліки взаємних вимог бувають постійно діючі та разові. Постійно діючі періодичні розрахунки по сальдо проводяться зазвичай один раз на десять днів між двома господарськими організаціями на основі зустрічних, приблизно рівних поставок. Обидва учасники заліків ведуть у себе рахунки взаємних розрахунків, на яких враховуються всі суми до платежів. Розрахункові документи не здаються в банк, а спрямовуються відразу покупцеві з відображенням їх суми на рахунку взаємних вимог. Періодично представники сторін вивіряють рахунки взаємних розрахунків, встановлюють, на чию користь мається сальдо, і на цю суму виписують або платіжне доручення, або інший розрахунок?? ий документ, який здійснює традиційний документообіг.
Разові заліки взаємних вимог між двома юридичними особами здійснюються в тому випадку, якщо одна сторона при здійсненні платежу на користь іншої сторони має до неї зустрічні вимоги і претензії. Незарахована залишок коштів погашає сторона, яка повинна була більше заплатити. Разові групові заліки можуть проводити банки на певну дату (кінець кварталу, початок року) для усунення утворилася взаємної простроченої заборгованості юридичних осіб за розрахунками один з одним.
Особливо широко залік взаємних вимог застосовувався в Росії в умовах командної системи економіки (1933-1987 рр.). Найбільшого поширення в ті роки отримали заліки через відділи взаємних розрахунків (ОВР) або бюро взаємних розрахунків (БВР), що створювалися у великих організаційних структурах, наприклад, у міністерствах для взаємозаліку платежів підприємств однієї галузі або об'єднаннях для заліку серед підприємств даного об'єднання, пов'язаних єдиним виробничим циклом. Такий підхід дозволяв раціоналізувати платіжний оборот.
В даний час підприємства та організації, так само, як, втім, і банки, можуть здійснювати взаємозаліки через клірингові палати (центри). Банки, їх установи можуть вводити розрахунки шляхом заліку взаємних вимог, організовувати свої розрахункові (клірингові) центри для вчинення розрахунків клієнтури, що обслуговується, проводити в них залікові операції взаємних вимог госпорганів, а також відкривати кореспондентські субрахунка в інших банках, їх установах для розрахунків своїх клієнтів. Сальдо взаємних платежів погашається шляхом переказу коштів за кореспондентськими рахунками цих банків, їх установ, а також в РКЦ Банку Росії.
Клірингові центри створюються зазвичай банками на акціонерних засадах, на умовах взаємної вигоди з метою прискорення та раціоналізації платіжного обороту.
Акцептна форма розрахунків. У безготівковому обороті при розрахунках за товарно-матеріальні цінності та послуги тривалий час домінуючою формою безготівкових розрахунків була акцептная форма із застосуванням платіжних вимог. Введена в господарську практику в ході проведення кредитної реформи 1930-1932 рр. дана форма розрахунків виявилася добре пристосованою до вирішення багатьох завдань у сфері розрахунків. Крім того, вона вдало поєднувалася з використанням наявних засобів обчислювальної техніки, автоматизацією обчислювальних та облікових робіт на підприємствах і в установах банків. Ці обставини дозволили акцептной формі пройти довгий шлях вдосконалення і при цьому залишатися основною при оплаті товарів, послуг, робіт. Процес її вдосконалення йшов по шляху спрощення техніки здійснення операцій і прискорення документообігу.
Суть розрахунків платіжними вимогами (акцептной форми розрахунків) полягала в тому, що одержувач коштів представляв в обслуговуючий його банк на інкасо розрахунковий документ, що містить вимогу до платника про сплату одержувачу певної суми через банк.
Бланк платіжного вимоги міг бути поєднаний зі специфікацією або до нього повинні були бути прикладені товарно-транспортні документи, в яких містилася характеристика поставки: найменування товару, його кількість, ціна і вартість.
Крім перерахованих вище обов'язкових реквізитів постачальник повинен був вказати у вимозі: дату і номер договору; дату відвантаження, номери товарно-транспортних документів (пріємосдаточних актів, якщо продукція приймалася представником покупця на місці), спосіб відправки.
Залежно від хронологічної послідовності акцепту і здійснення платежу розрізняють попередній і подальший акцепти. Оплата при наступному акцепті проводилася протягом операційного дня в міру надходження вимог в банк платника. Акцепт (частіше негативний) хронологічно слідував за оплатою...