ign="justify"> Способи освіти і форми організації страхового фонду можуть бути різними, але в цілому їх можна звести до трьох основних. При самостраховании окреме підприємство, організація, установа або індивідуальний підприємець зі своїх власних коштів створює індивідуальний страховий фонд - для себе самого. Але даний спосіб мало продуктивний, а для деяких підприємств і зовсім непосильний. Централізовані резервні або страхові фонди утворюються за рахунок загальнодержавних коштів у вигляді бюджетних резервів - Уряди, Президента і т.д.
Економічна сутність страхування, полягає в замкнутих перерозподільних відносинах між учасниками страхування з приводу формування за рахунок сплачуваних страхових внесків спеціальних грошових фондів і використання їх для захисту майнових інтересів при настанні страхових випадків.
Сутність страхування як економічну категорію характеризують такі ознаки:
· наявність перерозподільних відносин;
· замкнута розкладка збитку;
· наявність страхового ризику та критерії його оцінки;
· зворотність страхових платежів;
· солідарна відповідальність страхувальників за шкоду;
· самоокупність страхової діяльності.
Основою перерозподільних відносин є перерозподіл коштів між особами, що у страхуванні. Страхування передбачає перерозподіл коштів або вирівнювання збитку по території і в часі. Нерівномірність настання страхових випадків по території і в часі викликає необхідність резервування частини страхового фонду для відшкодування надзвичайних збитків.
Особливість страхування полягає в тому, що для нього характерна замкнута розкладка збитку в рамках створюваного страхового фонду. Кошти фонду використовуються для компенсації збитку. При цьому страхувальник отримує страхове відшкодування при настанні страхового випадку, викликаного подіями, передбаченими договором страхування.
Специфіка страхування як економічної категорії виражається в:
· випадковий характер настання певної події (страхового випадку) і величини заподіяної шкоди від цього випадку;
· ймовірнісної оцінці можливого збитку і розрахунку страхових тарифів, за допомогою яких формуються страхові фонди;
· нерівномірної розкладці величини страхових внесків (платежів, премій) між зацікавленими особами;
· часткове повернення страхувальникам надійшли до фонду страховика внесків.
Страхування виконує соціальну роль, яка проявляється у здійсненні соціального забезпечення громадян, що сприяє створенню рівних можливостей отримання гарантованої соціальної допомоги.
Соціально-економічна сутність страхування проявляється в його функціях.
Основними функціями страхування є:
· ризикова;
· контрольна;
· попереджувальна;
· інноваційна;
· інвестиційна;
· ощадно-накопичувальна.
У рамках здійснення ризикової функції відбувається перерозподіл грошових ресурсів між учасниками страхування у зв'язку з наслідками випадкових страхових подій. Наявність ризику сприяє виникненню страхових відносин.
Попереджувальна функція страхування реалізується у зменшенні ступеня ризику і руйнівних наслідків страхової події. Здійснюється попереджувальна функція через фінансування за рахунок коштів страхового фонду заходів по зменшенню ризику і виробленню превентивних заходів, що дозволяють контролювати рівень ризику.
Призначення контрольної функції полягає в строго цільовому формуванні та використанні коштів страхового фонду на підставі законодавства, що регулює страхову діяльність. Здійснення контрольної функції здійснюється через фінансовий контроль за законністю проведення страхових операцій.
У рамках, сберегательно- накопичувальної функції, відбувається збереження та примноження коштів, скорочення державних соціальних витрат, підвищення добробуту населення.
При страхуванні у власному розумінні страховий фонд являє собою, як правило, грошову суму (хоча страховий фонд може бути утворений і в натуральній формі), а відносини по його освіті і подальшого розподілу приймають зазвичай форму громадянського правовідносини. Учасниками страхових відносин є:
Страхувальники - це юридичні та фізичні особи, які мають страхові інтереси і вступають у відносини зі страховиком або на підставі законодавства, або договору;
Страховик - юридична особа, визначеної законодавством орган...
