Найбільшу частину ресурсів комерційних банків становлять залучений капітал, в який також входить позиковий капітал. Вони можуть покривати до 90% всієї потреби банків у грошових ресурсах. Основна частина залучених ресурсів формується банками на депозитній основі в результаті зарахування коштів на поточні, розрахункові та інші рахунки до запитання або ж при прийомі банком від клієнтів строкових вкладів і депозитів. Залучення коштів на основі випуску боргових цінних паперів і купівля ресурсів на міжбанківському ринку є для банку додатковим джерелом залучених ресурсів, придбання яких найчастіше пов'язане з необхідністю регулювання банківської ліквідності.
Під пасивними операціями розуміють такі операції банків, в результаті проведення яких відбувається збільшення грошових коштів, що знаходяться на пасивних або активно-пасивних рахунках в частині перевищення пасивів над активами [9, С. 281].
До пасивних операцій банку відносять:
залучення коштів на розрахункові та поточні рахунки юридичних і фізичних осіб;
відкриття строкових депозитів;
отримання міжбанківських кредитів;
освіту власного капіталу банку;
випуск власних цінних паперів та ін.
Звідси всі пасивні операції можна підрозділити на:
Депозитні;
Недепозитних і емісійні.
Проведення пасивних операцій з формування власних і залучених коштів пов'язане з певними витратами комерційного банку. Витрати з обслуговування статутного капіталу комерційного банку, який є основним складовим елементом його власних коштів, пов'язані з виплатою акціонерам (учасникам) частини заробленої банком прибутку у вигляді дивідендів. Витрати за залученими ресурсами виражаються в нарахуванні банком відсотків за залишками коштів на рахунках до запитання або за строковими депозитами. У другому випадку витрати банку будуть набагато вище. Відносно високу вартість мають і залучені недепозитних засоби, особливо отримані міжбанківські кредити [12, С. 173-174].
Сьогодні банки розглядають свої портфелі активів і пасивів як єдине ціле, яке визначає роль сукупного портфеля банку в досягненні його загальних цілей - високого прибутку і прийнятного рівня ризику [4, C. 477].
Метою управління пасивами є запобігання або виправлення дисбалансу і захист від ризиків банківської діяльності шляхом аналізу наслідків генеральної стратегії банку по структурі балансу і його рентабельності [14, С. 371].
Основними завданнями управління пасивами є:
управління короткостроковій і довгостроковій ліквідністю банку;
підтримку і підвищення рентабельності банку;
управління достатністю і структурою капіталу, витратами банку, особливо не пов'язаними з виплатою відсотків, якістю активів;
оптимізація і зниження податкового тягаря;
стабілізація або збільшення ринкової вартості банку.
Пасиви в будь-якому банку покликані забезпечити оптимальний (найчастіше максимальний - в залежності від бажаного обсягу активних операцій) обсяг залучених ресурсів з найменшими витратами. При цьому банківські операції повинні відповідати існуючим вимогам національного банку, а розвиток ресурсного забезпечення - реалізації принципів, цілей і планів банку. Традиційно якість пасивів комерційного банку характеризується стабільністю ресурсної бази, вартістю залучення ресурсів, чутливістю пасивів банку до зміни процентних ставок, а також залежністю банку від зовнішніх джерел фінансування, включаючи короткострокові міжбанківські кредити.
Процес управління пасивами комерційного банку передбачає їх ефективне використання у відповідності з можливостями формування ресурсної бази і, навпаки, формування ресурсної бази у відповідності з можливостями її використання. Діалектика цих процесів дозволяється за допомогою знаходження «золотої середини» між залученням і використанням ресурсів.
Т. о. пасивні операції комерційного банку являють собою діяльність, за допомогою якої залучаються необхідні для діяльності установи кошти. Ресурси банку формуються з власного капіталу, залучених і позикових коштів. Всі пасивні операції ділять на депозитні, недепозитних і емісійні. Управління пасивами банку передбачає формування такої структури залучення та використання коштів, яка дозволить банку отримати найбільшу вигоду і мінімізувати втрати.
. 2 Класифікація пасивних банківських операцій
За допомогою пасивних операцій банку формуються власні та залучені кошти банку. Склад і джерела ресурсів комерційного банку представлені у ...
