додатку А.
До власних засобів банку відносять:
Статутний фонд (статутний капітал), який акумулюється шляхом реалізації акцій (простих і привілейованих) комерційного банку на фондовому ринку, а також за рахунок внесків засновників (акціонерів) у вигляді добровільних грошових внесків або будь-якого іншого майна.
Фонди банку:
. 1 резервний фонд, що представляє собою мінімальний гарантійний фонд, що знижує ризик збитків для кредиторів у разі банкрутства;
. 2 фонд розвитку банку, що надає собою засоби (прибуток) спрямовані на капітальні вкладення;
. 3 фонд переоцінки, в якому відображаються результати переоцінки основних засобів, валютних статей балансу, золота і дорогоцінних металів, а також різниці між ціною випущених на ринок акцій і їх номінальною вартістю;
. 4 інших фондів банку.
Нерозподілений прибуток, тобто та частина прибутку, яка залишилася нерозподіленого між власниками банку у вигляді дивідендів і не відрахована на формування фондів банку [11, С. 389]. Як правило, власні кошти комерційних банків становлять незначну частину його загальних ресурсів (в середньому близько 10%).
До залучених коштів банку відносять:
Ресурси депозитного характеру.
Депозити - грошові кошти або цінні папери, віддані на зберігання в банківську установу. Депозити складають основну частину залучених ресурсів комерційних банків. Існує досить багато різновидів банківських рахунків, кошти на яких класифікуються як депозити. Ці рахунки можуть відрізнятися по цілях відкриття, режимам функціонування та іншими ознаками. Різноманітність умов і способів залучення коштів у депозити пов'язано з прагненням банків в умовах досить жорсткої конкуренції на ринке банківських ресурсів забезпечити режим максимального сприяння різним категоріям клієнтів і одночасно отримати для себе стабільний приплив ресурсів.
За економічним змістом депозити можна класифікувати на кілька груп:
Депозити до запитання;
Строкові депозити;
Ощадні вклади.
Основною характеристикою всіх депозитів до запитання є можливість їх власників без попереднього повідомлення користуватися цими засобами:
виробляти за них платежі та перерахування;
отримувати їх частину для використання на дозволені законодавством цілі у вигляді готівкових коштів;
здійснювати їх депонування і навіть повне вилучення.
Для клієнтів ці рахунки є досить зручними у зв'язку з їх високою ліквідністю, а до недоліків можна віднести те, що, як правило, по таких рахунках банки нараховують невисокі депозитні відсотки, або взагалі не проводять їх нарахування. У зв'язку з цим прийнято розрізняти два види вкладів до запитання:
безпроцентні поточні рахунки;
рахунки, за якими виплачується процентний дохід.
Для банку основна незручність цих депозитів пов'язано з досить високим ризиком їх одночасного вилучення та необхідністю підтримки великого запасу коштів для розрахунків по подібним зобов'язаннями. Особливі «піки» відтоку коштів, залучених банками на умовах до запитання, припадають на терміни перерахування клієнтами платежів у бюджет і різні позабюджетні фонди, а також на ті дні отримання клієнтами коштів на заробітну плату та інші прирівняні до них платежі.
Найбільш стійку частину депозитних ресурсів представляють строкові депозити та ощадні вклади.
Під строковими депозитами розуміються грошові кошти, внесені в банк на фіксований термін. Для банку з точки зору управління його ліквідністю депозити термінового характеру є найбільш прийнятними, так як вилучення цих коштів їх власниками передбачається лише після закінчення обумовлених термінів. За строковими депозитами банки сплачують клієнтам відсоток, як правило, фіксований і набагато більш високий, ніж за депозитами до запитання. При достроковому вилученні коштів клієнти несуть досить відчутну втрату в доходах, що виражається у виплаті нижчого відсотка.
Ощадні рахунки клієнтів характеризуються в основному відсутністю фіксованого терміну зберігання грошових коштів, та умови їх ведення не вимагають попередження про вилучення коштів. Існує досить багато різновидів ощадних і вкладних рахунків. Їх значення для комерційних банків полягає в тому, що з їх допомогою відбувається мобілізація тимчасово вільних коштів населення [12, С. 325-326, 391].
Розробка комерційними банками найбільш привабливих умов по ощадних і вкладних рахунках повинна сприяти збільшенню припливу в б...
